剑阁县审计局审计结果公告(2018年第8号)

剑阁县城市管理局2017年度预算执行及决算草案审签情况审计结果

(2018年11月12日公告)

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2018 年 3 月 至 2018 年 4 月，剑阁县审计局对剑阁县城市管理局2017年度预算执行及决算草案审签情况进行了审计，对重要事项进行了延伸审计。

一、基本情况

剑阁县城市管理局为县财政一级预算单位，县财政局批复县城管局 2017 年度部门财政拨款预算1675.24万元，其中年初预算449.06万元；年内追加1226.18万元（人员经费追加6.18万元、项目经费追加1220.00万元）。当年财政拨入经费925.54万元，年末欠拨749.70万元。年终决算支出总额为775.24万元，年末结转900.00万元。审计结果表明，县城管局本次审计的2017 年度预算收支基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理和会计核算基 本符合会计法及有关财会制度规定。

二、审计发现的主要问题

（一）预算执行中存在的问题

1．年初预算编制不细化。

2．年终决算编报不准确。

3．超财政预算列支公务用车运行维护费10.55万元。

4．超范围无预算列支费用8.72万元。

5．超范围发放津补贴12.78万元。

（二）其他方面问题

1．城管执法不到位，减征预算收入11.38万元。

2．城管执法标准不一致。

3．城管执法档案管理不规范。

4．会计核算不规范。

5、账实不符，部分资产未纳入固定资产进行规范管理。

6、工程项目管理不严。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，县审计局已依法出具了审计报告、下达了审 计决定书。对年初预算编制不细化、年终决算编报不准确问题，要求今后改正；对超财政预算列支公务用车运行维护费问题，要求加强公务用车管理；对超范围无预算列支费用问题，要求严格按照相关规定执行；对超范围发放津补贴问题，要求收回违规发放资金，避免类似情况再次发生；对城管执法不到位、城管执法标准不一致问题，要求今后严格执法和规范裁量标准；对城管执法档案管理不规范问题，要求完善执法档案管理办法；会计核算不规范；对账实不符，部分资产未纳入固定资产进行规范管理等问题，要求改正并调整有关会计账目；对工程项目管理不严问题，要求加强管理。针对审计发现的问题，县审计局建议：县城管局应进一步规范、加强预算管理、资产管理和城管执法等工作。

四、审计发现问题的整改情况。目前，县城管局对超范围发放的津补贴，已从个人工资中扣除并上缴财政；对城管执法档案管理不善人员已给予辞退处理；对未部分纳入固定资产核算的已调账处理；对于其他问题，正在整改落实当中，其整改报告已于2018年8月报送我局。