剑阁县审计局审计结果公告

2021年第2号

剑阁县审计局办公室

关于剑阁县发展和改革局2020年度预算执行和决算（草案）审签情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，剑阁县审计局自2021年5月至7月对剑阁县发展和改革局（以下简称“发改局”）2020年度预算执行及决算（草案）审签情况进行了审计，并对有关事项进行了延伸审计。

一、基本情况

（一）部门预决算基本情况

县发改局本级2020年部门预算收入合计608.27万元，其中：本年预算收入597.63万元，上年结转10.64万元；支出总计608.27万元。2020年部门决算收入总计608.27万元，本年支出合计483.34万元，年末结转和结余124.93元。

本次审计的县发改局所属单位县粮食事务中心2020年部门预算收入合计1651.22万元，其中：本年预算收入435.82万元，上年结转1215.40万元；支出总计1651.22万元。2020年部门决算收入合计1651.22万元，本年支出合计1651.22万元。

本次审计的县发改局所属单位县以工代赈办公室2020年部门预算收入合计12784.15万元，其中：本年预算收入172.29万元，上年财政拨款结转12611.86万元；支出总计12784.15万元。2020年部门决算收入合计12784.15万元，本年支出总计12702.92万元，年末结转结余81.23万元。

（二）预算内基本建设资金分配管理情况

2020年县财政预算内安排基本建设资金728万元，截止2020年12月底已使用397.27万元，结存330.73万元

（三）政府采购管理实施情况

2020年县粮食事务中心采购粮食质量检测站配套设备一套，合同金额为157.6万元。2020年5月已组织验收，已按合同约定支付货款。

（四）发改部门深化投资管理职能职责履行情况

1. 2020年发改局审批的政府投资项目建设情况。县发改局2020年审批项目127个，总投资21.66亿元。截止2021年5月底，累计完成投资7.34亿元，累计支付资金6.67亿元。

2.政府投资项目计划编制、储备项目情况。剑阁县三年滚动计划项目395个，总投资959.99亿元。截止2021年5月底，县发改局储备项目286个，总投资1437.97亿元。

3.项目实施预算绩效管理情况

（1）专项债券资金项目情况。2018年至2020年，地方政府专项债券项目8个，申请总金额22.36亿元，已发行金额7.54亿元，未发行金额14.82亿元。

（2）省级预算内项目资金使用情况。2020年省级预算内新开工项目10个，总投资4.20亿元。计划完成投资2.67亿元，累计完成投资3.27亿元，累计到位资金4.20亿元，累计支付资金3.27亿元。

4.政府投资后评价情况。

2020年，县发改局对剑阁县中医医院医疗诊治能力提升项目等3个项目绩效进行了评价。

二、审计评价

审计结果表明，县发改局2020年度紧紧围绕部门职能职责，在加强全县宏观经济运行分析研究，推进经济体制改革、强化行政审批服务，优化营商环境、开展工程招投标领域系统专项治理、强化价格监督管理、加强重点项目的综合管理和监督检查等方面取得了一定成绩。但在部门决算编制、预算执行和绩效管理、执行财经纪律、发改部门履职情况等方面还存在问题，有待加以改进和完善。

三、审计发现的主要问题

（一）决算编制未据实编报上年结转及年末资金结余金额。

（二）预算编制不细化。

（三）预算执行进度缓慢。

（四）往来款项清理不及时。

（五）部分项目未纳入政府投资项目储备库、未纳入三年滚动投资计划，但列入政府投资年度计划并安排补助资金。

（六）可研批复文件中无项目在线审批平台编码。

（七）对可行性研究报告编制的内容未严格把关审核。

（八）部分项目建设进度缓慢。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，县审计局已依法出具审计报告，并对发现的问题分别进行了处理、提出了纠正改进意见。针对发现的问题，县审计局建议：严格执行《预算法》，提高预算编制的规范性和准确性；严格执行财经纪律和财务管理制度，进一加强部门会计基础管理工作；认真履行项目审批职能职责，加强发改部门“一张网”中项目数据管理；认真开展全县重大项目的综合管理和监督检查工作。

五、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，县发改局进行了认真整改落实。具体整改结果由县发改局向社会公告。

剑阁县审计局

2021年12月14日