剑阁县审计局审计结果公告

2021年第3号

剑阁县审计局办公室

关于元山镇人民政府资金、资产和债务管理情况专项审计调查结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，按照剑阁县2021年度审计项目计划，自2021年3月9日至5月8日，对元山镇人民政府2020年乡镇资金、资产和债务管理情况进行了专项审计调查

一、基本情况

（一）人员编制情况

2020年元山镇人员编制共计67名，其中：核定机关行政编制28名、事业编制36名、机关工勤编制3名。截至2020年末实际在职76人，其中行政编制24人，空编4人；事业编制49人，因乡镇机构改革人员划转造成的政策性超编13人；机关工勤编3人。无编临时聘用人员3人。

（二）2020年财政预决算情况

元山镇2020年部门预算总收入1360.12万元，本年支出1215.02万元，年末结转和结余145.1万元。截至2020年12月末，银行账面存款463.42万元。

（三）资产和债务债务情况

截至2021年5月审计时，元山镇实有固定资产价值1291.51万元。截至2020年末，元山镇流动资产金额994.86万元，应收款等债权金额2506.52万元,实际有效债权53.96万元；应付款等债务金额3115.22万元，负有支付责任或偿还责任的账内外债务共1303.38万元。核实数品迭净负债308.52万元。

二、审计评价意见

审计调查结果表明，元山镇党委政府对乡镇区划调整和机构划转、财务和资产移交工作较重视，成立领导小组专项负责落实，坚持重大事项集体决策，三公经费支出控制较为严格。但审计调查还发现存在固定资产未入账、项目管理不规范等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）费用支付不合规，存在以领代支现象；票据审签不合规，审核不严。

（二）特色产业园财政奖补资金未按合同约定足额分红。

（三）预算编制不细化。

（四）公务卡结算制度执行不到位。

（五）部分固定资产未入账。

（六）费用支出往来化虚增债权1004.03万元。

（七）元山镇部分项目实施不规范、监管不到位。

（八）贫困村产业扶持基金到期未收回；非贫困村产业扶持基金使用率低且核算不规范。

（九）合并建制村资产、财务移交不规范。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，县审计局依法出具了审计报告，对发现的问题分别进行了处理并提出了建议意见。针对问题，县审计局建议：强化产业扶持基金管理，加大逾期借款或投资款的催收管理力度；加强资产、债权债务管理，严格项目监督管理；加强内控制度执行和推进、发挥内审机构监督职能，强化监管。

五、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，元山镇人民政府进行了认真整改落实。具体整改结果由元山镇人民政府向社会公告。

剑阁县审计局

2021年12月14日