剑阁县审计局审计结果公告

2021年第4号

剑阁县审计局办公室

关于盐店镇人民政府资金、资产和债务管理情况专项审计调查结果公告

根据《中华人民共和国审计法》规定，按照剑阁县2021年度审计项目计划，自2021年4月24日至2021年5月8日，对盐店镇人民政府2020年财政资金、资产和债务管理情况进行了专项审计调查，对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

（一）人员编制情况

县委编办核定盐店镇编制人数57人，其中行政编制22人，工勤编制2人，事业编制33人。2020年末实际在职68人，其中行政编制26人，超编4人；工勤编制1人，空编1人；事业编制41人，超编8人，41个事业编中含有7个脱贫专编。在职人员中实际在岗人数55人，未在岗13人。

（二）2020年财政预决算情况

盐店镇2020年部门预算总收入1034.54万元，决算总支出1034.54万元。

（三）资产和债务债务情况

截至2020年12月末，盐店镇账面库存现金1.60万元，银行存款共计527.53万元。实有固定资产、无形资产等价值999.04万元。品迭净负债638.06万元。

二、审计评价意见

审计调查结果表明，盐店镇党委、政府建立健全了“三重一大”制度，财务审签等制度执行较好，较有效地加强了本单位的内部管理。但审计调查还发现存在干部的借用、借调程序不合规、固定资产管理不力等问题。

三、审计调查发现的主要问题

（一）8名干部的借用、借调程序不合规。

（二）部分大额资金未纳入党委会集体决策议程。

（三）随意调整决算数据，未如实反映部分费用支出情况。

（四）保证金支付核算不清、对象不明，且超支0.52万元。

（五）未严格落实公益性岗位管理主体责任，造成资金超支且未追回相应违规资金。

（六）违规补助交通费。

（七）违规在天然气净化厂专项工作经费中列支工会慰问费用。

（八）固定资产管理不力，截留坐支财政收入3.09万元。

（九）未对个别存疑的划转资产进行再核实，仍然予以签字确认，存在财政资金损失风险。

（十）账面往来款项数据与资产负债表数据不符。

（十一）个别债权无对应债务人。

（十二）信用社贷款事实不明。

（十三）无预算、超预算实施项目和支付费用形成债务795.57万元。

四、审计处理及整改情况

对此次审计调查发现的问题，审计局已依法出具了审计报告。审计指出问题后，盐店镇积极组织整改，截至10月底，全面完善借调借用人员手续，及时退还交通补助，归垫专项工作经费。具体整改情况由盐店镇人民政府自行公告。    

剑阁县审计局

2021年12月14日