剑阁县审计局审计结果公告（2018年第28号）

剑阁县毛坝乡人民政府党委书记刘高同志经济责任的审计结果

（2019年1月28日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，按照剑阁县人民政府审定的2018年度审计项目计划，剑阁县审计局派出审计组于2018年10月15日至2018年12月10日对刘高同志任剑阁县毛坝乡人民政府乡长、党委书记期间（2006年6月－2017年12月）的经济责任进行了就地与送达结合审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）刘高同志任职情况

2006年6月至2009年12月，刘高同志任毛坝乡乡长，2010年1月至2011年10月任毛坝乡乡长、书记，2010年1月至今担任毛坝乡书记，负责党委全面工作。

（二）单位基本情况

毛坝乡幅员面积41.6平方公里，全乡辖7个行政村，分别是团山村、元山村、光华村、百花村、斑竹村、宝桥村、茶园村，总人口5826人，耕地9366亩。毛坝乡政府内设计生办、村建所、文广新站、企业办、林业站、国土所、农业服务中心、劳动保障所等部门，其中林业站、国土所、农业服务中心、劳动保障所是县级直管部门。

（三）审计范围

本次审计以财政、财务收支及有关经济活动的真实、合法、效益为基础，重点检查被审计领导干部守法、守纪、守规、尽责情况。审计时间范围为：2006年6月至2017年12月任职期间，主要审计2014年至2017年，重点事项延伸到其他年度。审计对象范围为毛坝乡本级，以及光华村、团山村等2个所属的村级单位。

二、审计评价意见

审计结果表明，在本次审计范围内，刘高同志任职期间履行经济责任总体情况较好，根据对被审计单位所提供资料的审计，没有发现刘高同志存在个人经济问题和违反廉政纪律规定的问题。刘高同志任职期间,积极推进乡、村基础设施建设；加快农村产业结构调整，为农民增收起到了积极作用。

在贯彻执行方针政策和决策部署，履行工作职责，推进社会事业发展方面毛坝乡较好地完成了县委、县政府下达的各项目标任务，在近几年县委、县政府目标考核中名列所在乡镇小组前茅。

在遵守国家法律法规、执行财经纪律和机构编制规定方面，认真贯彻执行党和国家相关工作的方针政策，履行单位职能职责，修订完善各项管理制度。

重大经济决策责任履行情况方面，制定了重大决策会议讨论制度，较好地遵守了科学、民主决策程序。

财政财务收支及国有资产管理方面，基本遵守了国家有关财经法律法规的规定。

内部监督管理方面，刘高同志主持工作期间，毛坝乡党委、政府建立健全了《毛坝乡“三重一大”事项决策工作实施细则（试行）》等制度。

履行党风廉政建设责任及廉洁从政方面，认真履行党风廉政建设第一责任人职责，积极贯彻落实“八项规定”。

但审计也发现，毛坝乡人民政府在专项资金使用、政府经费支出、项目建设管理等方面还存在一些问题。对毛坝乡存在的下列问题，根据经济责任审计的有关规定，刘高同志应承担相应责任。

三、审计发现的问题

（一）重大经济决策责任履行情况方面存在的问题

1、无施工单位委托，将工程款支付给个人。

抽查发现：2014年至2015年，毛坝乡实施村组道路建设项目，村委会分别与施工单位签订建设施工合同，乡政府在无施工单位授权委托情况下将工程款支付到个人，涉及资金72.675万元。

2、凭领款书直接向项目工程承包人支付项目资金8.00万元,造成税款流失。

2015年11月，梁全武开具领款书领取斑竹村通村水泥路工程款（基础集资款）8.00万元，乡政府凭领款收据将工程款转支给梁全武。工程承包人未提供建筑安装业发票，造成税款流失。

（二）财政财务收支及国有资产管理情况方面存在的问题

1、超限额、超范围使用现金

本次审计抽查2015年、2016年现金管理情况发现：毛坝乡政府存在超限额、超范围使用现金进行收支现象，涉及金额共计77.86万元。

2、专项资金使用不及时结存较大

2017年底文化经费累计结余28.43万元，其中：2015年度资金结余14.74万元、2016年度资金结余2.01万元、2017年度11.68万元；2017年底，农村危房改造资金累计结余41.40万元，其中：2017年度资金结余19.90万元、2016以前年度累计结余21.50万元。

3、往来长期挂账，未及时清理清收

至2017年底，毛坝乡政府“应收账款”账户余额15.20万元，涉及长期挂账未及时清理、清收的有18个单位及个人，涉及金额共计5.39万元。

四、审计处理和建议情况

对审计中发现的上述属于财政财务收支方面的问题，我局已依照现行财经、审计法规，在审计职权范围内分别作出了处理。对于无施工单位委托将工程款支付给个人问题，责成乡政府协同相关个人取得施工单位的收款确认书，保证财政资金的安全；对于凭领款书直接支付工程款问题，责令乡政府在今后的工作改正。针对存在的问题，提出了加强对合同法、税法学习，保证国家财政资金的安全及严格按照会计法进行财务核算等建议。

五、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，毛坝乡人民政府正在进行整改落实中。