剑阁县审计局2017年部门决算编制说明

一、单位基本职能及主要工作

（一）主要职能。

强化审计监督职能，维护国家财经法规，充分发挥审计在国民经济宏观管理中的作用，保障本县经济建设健康有序的发展。

组织领导全县审计工作，制定全县审计工作计划，确定工作重点，认真完成上级审计机关和县府交办的审计任务。

直接进行下列审计：（1）、县级财政预算执行情况和有关部门管理的预算资金的管理和使用情况。（2）乡镇财政的决算及其管理的预算外资金。（3）、县级地方国有金融、保险机构和农村信用联社、城市信用社等非金融机构的资产、负债、损益。（4）、县级国家重点建设项目的预算执行情况和决算。（5）、县政府和县级各部门、经济实体、金融机构借用的国外资金和使用的国外援助资金的财务审计等。（6）、其他法律行政规定应当由县审计局进行审计的项目。

对审计中发现宏观管理方面的问题进行专题审计或审计调查，并向县政府反映情况，提出建议。

建立健全干部离任审计制度，逐步开展党政干部离任经济责任审计。

6、对各部门、国有金融机构和企业组织内部审计机构进行业务指导和监督。

7、对县中介机构进行指导、监督、管理。

8、承办县政府交办的其他事项。

（二）2017年重点工作完成情况

我局年初计划项目30个，共完成审计项目30个。一是加强宏观政策措施落实情况跟踪审计，促进政策红利持续释放。通过延伸审计12个部门2个乡镇和6家企业及一个市级重点项目，涉及财政资金2.23亿元，揭示问题8个，提出审计建议12条。

二是重点开展扶贫资金和政策执行情况审计，促进脱贫攻坚健康快速发展。围绕县委县政府中心工作，将扶贫资金和政策执行情况审计作为全年审计工作重点，成立了以局长为组长，其他班子成员为成员的扶贫审计工作领导小组，由局机关业务骨干、相关部门财务人员以及通过抽选聘请的4家审计中介机构共39人组成九个审计组，对22个县级部门、57个乡镇2015年至2016年度脱贫资金及政策执行情况进行了全面审计。共审计资金15.4亿元。三是深化财政审计，促进财政资金高效使用。今年共开展了7个部门预算审计和5个乡镇财政决算审计，挽回财政损失97.91万元，促进财政建章立制3项，提出的2条审计建议均被采纳。四是强化经济责任审计，促进领导干部依法行政。今年对2个部门领导进行了经济责任审计，对16名部门领导在去年审计调查基础上进行了补充完善审计，共向组织部门提交审计结果报告18份。五是强化投资审计监督作用发挥，促进重点项目规范推进。按照审计计划，今年已完成结（决）算审计项目共18个，送审金额31,482.23万元，审定金额29,673.45万元，审减1,808.78万元，综合审减率5.75%。

二、单位概况
县审计局没有下属二级单位，其中行政单位1个。

三、收支决算总体情况说明

2017年县审计局本年收入合计373.66万元，其中：财政拨款收入373.66万元，占100%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

2017年县审计局本年支出合计373.66万元，其中：基本支出333.66万元，占89.3%；项目支出40万元，占10.7%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2017年度财政拨款收支总决算373.66万元。与2016年相比，财政拨款收、支总计各项增加34万元，增长10%。其原因是人员增加，人员经费增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2017年度一般公共预算财政拨款支出373.66万元，占本年支出合计的100%。与2016年相比，一般公共预算财政拨款增加34万元，增长10%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

县审计局2017年一般公共预算财政拨款支出373.66万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出321.58万元，占86.06%；社会保障和就业支出29.96万元，占8.02%；医疗卫生支出12.52万元，占3.35%；住房保障支出9.61万元，占2.57%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务支出201（类）08（款）01（项）:2017年决算数为321.58万元，完成预算100%。
     2.社会保障和就业208（类）05（款）05（项）:2017年决算数为29.96元，完成预算100%。
     3.医疗卫生与计划生育210（类）05（款）01（项）:2017年决算数为12.52万元，完成预算100%。
 4.住房保障支出221（类）02（款）01（项）：2017年决算数为9.61万元，完成预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

县审计局2017年一般公共预算财政拨款基本支出373.66万元，其中：

人员经费227.11万元，主要包括：基本工资109.41万元、津贴补贴44.64万元、奖金4.14万元、机关事业单位基本养老保险缴费29.96万元、其他社会保障缴费12.52万元、其他工资福利支出14.44万元，生活补助2.4万元，住房公积金9.61万元。
    公用经费106.56万元，主要包括：办公费7.17万元、印刷费13.59万元、咨询费1.09万元、水费0.59万元、电费0.76万元、邮电费8.37万元、物业管理费0.58万元、差旅费31.3万元、维修（护）费3.55万元、租赁费4.34万元、会议费1.03万元、培训费1.31万元、公务接待费6.69万元、工会经费0.64万元、福利费1.5万元、其他交通费用10.84万元、办公设备购置13.22万元。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

县审计局2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为6.69万元，完成预算83.6%，其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算0；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，完成预算0；公务接待费支出决算为6.69万元，完成预算83.6%。2017年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是主要是继续认真贯彻落实党政机关厉行节约有关要求，强化管理，严控因公临时出国（境）规模，规范公务接待活动，加强公务用车管理。公务接待减少。
2017年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2016年减少0.63万元，下降8.61%，其中：因公务接待费支出决算减少0.63万元，下降8.61%，。减少的主要原因主要是继续认真贯彻落实党政机关厉行节约有关要求，强化管理，严控因公临时出国（境）规模，规范公务接待活动，本年主要接待县主要领导经责审计、扶贫资金审计等。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元；公务接待费支出决算6.69万元，占83.6%。具体情况如下：

1.2017年因公出国（境）费  0 万元。参加上级单位组

织的出国（境）团组 0 个，出国（境） 0 人。
2.公务用车购置及运行维护费2017年公务用车购置及运行维护费 0 万元, 截至2017年12月底，共有公务用 0 辆，其中：轿车 0 辆、越野车0 辆、其他车型 0辆。2017年车辆运行维护费支出  0 万元，用于保证机关及下属事业单位执行公业务活动，开展基层工作调研，工作检查等工作所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费

2017年公务接待费6.69 万元，公务接待 182批次，共计812人，主要用于接待县主要领导经责审计、扶贫资金审计等。

。

八、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

县审计局2017年使用政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2017年国有资本经营预算拨款支出0万元

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2017年度，县审计局履行一般行政管理职能、维持机关日常运转而开支的机关运行经费，合计106.56万元，比2016年增加50.37万元，增长89.64%。

（二）政府采购支出情况

2017年度，县审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2017年12月31日，县审计局公有车辆0辆，其中：省部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效情况

1.绩效目标管理情况。

本单位未对2017年一般公共预算开展绩效目标管理。

2. 单位整体支出绩效自评开展情况。

本单位未对2017年整体支出开展绩效自评。

2017年部门整体支出绩效评价得分表

3.部门自行组织绩效评价开展情况。

本单位无下属单位，未自行组织绩效评价。

2017年项目支出绩效评价得分表

十一、名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.一般公共服务2010301行政运行：指行政单位的基本支出。
3.社会保障和就业2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。
4.医疗卫生与计划生育2101101行政单位医疗：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。
5.住房保障2210201住房公积金：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
6.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
7.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

附表一：收入支出决算总表

附表二：收入决算表

附表三：支出决算表

附表四：财政拨款收入支出决算表

附表五：财政拨款支出决算明细表

附表六：一般公共预算财政拨款支出决算表

附表七：一般公共预算财政拨款支出决算明细表

附表八：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

附表九：一般公共预算财政拨款项目支出决算表

附表十：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

附表十一：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

附表十二：政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

附表十三：国有资本经营预算支出决算表