剑阁县财政局2021年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）剑阁县财政局职能简介

第一条根据《中共剑阁县委、剑阁县人民政府关于印发〈剑阁县机构改革方案〉和〈剑阁县机构改革方案的实施意见〉的通知》（剑委〔2019〕22号），制定本规定。

第二条剑阁县财政局（简称县财政局）是剑阁县人民政府工作部门，为正科级。挂剑阁县金融工作局、剑阁县国有资产监督管理局牌子，分别简称县金融局、县国资局。

第三条县财政局贯彻落实党中央关于财经和金融工作的方针政策和省委、市委、县委决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对财经和金融工作的集中统一领导。主要职责是：

（一）县财政、税收的发展战略、规划和改革方案并组织实施。参与宏观经济分析预测和全县重大宏观经济政策的制定。提出运用财税政策实施宏观经济调控和综合平衡全县财力的建议。

（二）贯彻执行国家财税法律、法规和方针、政策,组织起草地方性财税法规的实施办法和政策规定，并组织实施。按照管理权限管理全县税政事项。

（三）据县政府授权，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律和行政法规履行出资人职责，监管县属企业的国有资产，加强国有资产的管理工作。

（四）研究拟订国有资产管理的办法和制度规定，依法对全县国有资产进行指导。

（五）承担监督所监管企业国有资产保值增值工作，负责所监管企业工资总额管理工作，参与拟定所监管企业负责人收入分配政策并组织实施。

（六）指导推进国有企业改革重组和现代企业制度建设，完善公司法人治理结构，推动国有经济布局和结构的战略性调整。

（七）通过法定程序对所监管企业负责人进行任免、考核并根据其经营业绩进行奖惩；建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人机制，完善经营者激励和约束制度。

（八）编制国有资本预算和执行方案；监缴所监管企业国有资本金收益和县级行政企事业单位经营性资产收益。

（九）负责对国有企业及行政事业单位经营性国有资产实行监督管理，承担产权界定、清产核资、资产评估、资产处置等工作，确保资金运行安全、完善，提高使用效能。

（十）协调中央、省和外地在剑国有企业改革发展中与地方相关的事宜。

（十一）拟订全县金融业发展的中长期规划并组织实施。

（十二）统筹、协调推进全县金融业服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革。推动地方政府与金融机构合作。加强金融对外合作交流。

（十三）会同有关部门推进地方金融业发展，组建、培育、壮大地方法人金融机构，引进县外、境外金融机构，促进地方金融机构合理布局和金融机构的改革发展和业务指导。

（十四）统筹全县金融要素市场体系建设。会同有关部门指导、推动全县地方金融要素市场建设，组织推进多层次资本市场发展。

（十五）推动各类金融机构为全县经济社会发展服务，参与全县投融资体制改革工作。推动地方金融统计体系建设。研究制定引导社会融资发展的政策措施，参与研究拟订政府重大项目融资方案。引导金融机构创新服务产品，扩大服务范围，延伸服务领域，提升服务效率。

（十六）负责全县小额贷款公司、融资担保公司、区域性股权市场、典当行、融资租赁公司、商业保理公司、地方资产管理公司的监管。加强对开展信用互助的农民专业合作社、地方权益类交易场所、大宗商品类交易场所的风险监测与行为监管。

（十七）负责地方金融机构和金融中介机构的行业管理和服务，促进金融中介服务业发展，参与拟订促进与金融业密切相关的中介服务机构发展的规划并组织实施。加强对相关金融行业协会的工作指导和监督。

（十八）维护地方金融秩序。牵头会同有关部门部门防范、化解和处置地方金融风险。牵头处置非法集资，协调配合有关部门打击其他非法金融活动，推进全县地方金融风险监测预警与应急处置机制建设。

（十九）按照国有资产管理有关规定，配合有关部门研究制定国有金融资本布局方案。

（二十）承担各项财政收支管理。负责编制年度县级预决算草案并组织实施。受县政府委托，向县人民代表大会报告全县和县级预算及其执行情况,向县人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预决算。完善转移支付制度。

（二十一）负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理,按规定管理行政事业性收费，管理财政票据，负责彩票的监管和发行规模的审核上报工作。

（二十二）制定全县国库管理制度、国库集中收付制度,指导和监督国库业务,组织开展国库现金管理工作。

（二十三）制定政府采购制度,编制政府采购预算,监督管理全县政府采购工作。

（二十四）负责管理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款,参与拟订政府性建设投资的有关政策,制定基本建设财务制度,负责投资评审管理工作。负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

（二十五）会同相关部门管理全县社会保障和就业及医疗卫生支出,会同相关部门拟订社会保障资金(基金)的财务管理制度,编制县级社会保障预决算草案。

（二十六）组织实施政府债务管理制度和政策,制定具体管理办法,管理政府债务,防范财政风险。管理外国政府和国际金融机构贷(赠)款项目的有关业务。

（二十七）负责职责范围内的安全生产、职业健康、生态环境保护和审批服务便民化等工作。

（二十八）负责全县的会计工作,监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师和会计事务所的业务，指导和管理社会审计。

（二十九）负责财政资金绩效评价，承担全县财政绩效管理工作，研究制定全县财政绩效管理制度。

（三十）负责财政宣传和财政信息管理系统工作。负责全县财政业务培训。

（三十）完成县委、县政府交办的其他任务。

剑阁县财政局2021年重点工作

积极组织财政收入，努力弥补收入缺口。

一是继续落实好减税降费政策，充分激发市场主体活力和发展后劲，努力配置税源、扩大税基。二是认真研判疫情对财税收入的影响，深挖税收增长潜力，加强协税护税力度。三是多方筹措资金，确保刚性支出、偿债资金需求。一方面，主动对接国家省市规划，切实做好我县“十四五”规划编制工作，力争在上级政策、资金和项目支持等方面实现新突破；另一方面，加快成熟地块挂牌进度，使现有土地资源尽快变现为土地出让金和其他收入。四是推进国有资产变现，提高国有资本经营预算调入一般公共预算的比例。

强化支出管理，兜牢支出底线保障重点。

继续落实过紧日子要求，进一步压减非必要支出，节约资金用于兜牢“三保”支出底线。集中财力支持打赢三大攻坚战，保粮食能源安全，坚守耕地红线，加快推进农业农村现代化发展。坚持以民生为向导，着力解决好群众最关心的民生问题。加大财政社保投入，完善社会保障体系；深化公立医药改革，深化医养融合发展，强力保障疫情防控；继续支持教育事业发展，推动学前教育公益普惠发展和义务教育优先均衡发展。

强化财政监管，完善制度防范化解风险。

继续抓好预决算信息公开；加强政府采购预算编制和管理；加强政府债务管理，鼓励由市场化主体依法规范融资；严格财政库款管理，严格控制新增借垫款规模，防止出现财政资金支付风险；强化财政资金管理，推动绩效评价、投资评审、国库集中支付等与预算管理事前、事中、事后的有机结合；推进国有企业改革，全面建立现代企业制度，形成更具活力的体制机制；严肃财经纪律，进一步强化对扶贫资金、涉农整合资金等经济社会发展重点领域、与群众利益密切相关的财政资金的监管力度，确保财政资金使用高效、安全。

二、单位基本情况

（一）人员情况

剑阁县财政局总编制66名，其中：行政编制25名，参公编制21名，事业编制19名，工勤编制1名。在职人员总数63人，其中：行政人员33人，参公人员9人，事业人员20人，工勤人员1人；离休人员0人，退休人员29人。固定资产总额3464822元。

部门预算单位构成情况

剑阁县财政局属于一级预算行政单位，无下属二级预算单位。

三、收支预算情况说明

按照综合预算的原则，剑阁县财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入、上年结转；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、金融支出、住房保障支出。剑阁县财政局2021年收支总预算 18316218.31元,比2020年收支预算总数减少73464.16元，主要原因是增加了县乡会计核算管理一体化信息平台软件费、资产管理信息系统服务费、财政业务专网安全及信息系统升级费元 、会计培训费；减少了财政投资评审机构代理业务费、 财政票据成本费、电子票据维护费、乡财县管、村财乡管系统网络维护费等支出。

（一）收入预算情况

剑阁县财政局2021年收入预算18316218.31元，其中：上年结转2216490.1元，占12.1%；一般公共预算拨款收16099728.21元，占87.9%。

（二）支出预算情况

剑阁县财政局2020年支出预算18316218.31元，其中：基本支出8637551.24元，占47.16%；项目支出9678667.07元，占52.84%。

四、财政拨款收支预算情况说明

剑阁县财政局2021年财政拨款收支总预算18316218.1元,比2020年财政拨款收支总预算减少73464.16 元，主要原因是增加了县乡会计核算管理一体化信息平台软件费、资产管理信息系统服务费、财政业务专网安全及信息系统升级费元 、会计培训费；减少了财政投资评审机构代理业务费、 财政票据成本费、电子票据维护费、乡财县管、村财乡管系统网络维护费等支出。

收入包括：本年一般公共预算拨款收入16099728.21元;上年结转一般公共预算拨款入2216490.10元。支出包括：一般公共服务支出16602525.87元、社会保障和就业支出837212.96元、卫生健康支出351976.48元、金融支出100000元、住房保障支出424503元。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况

剑阁县财政局2021年一般公共预算当年拨款16099728.21元，比2020年预算数增加729573.09元，主要原因是增加了县乡会计核算管理一体化信息平台软件费、资产管理信息系统服务费、财政业务专网安全及信息系统升级费元 、会计培训费；减少了财政投资评审机构代理业务费、 财政票据成本费、电子票据维护费、乡财县管、村财乡管系统网络维护费等支出。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出14386035.77元,占89.35%；社会保障和就业支出837212.96元，占5.2%；卫生健康支出351976.48元，占2.19%；金融支出100000元，占0.62 %；住房保障支出424503元，占2.64%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

1.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）2021年预算数为4,822,227.39元，主要用于：财政局机关正常运转的基本支支出，包括基本工资、津贴等人员经费及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

2. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：2021年预算数为890000元，主要用于财政局财政票据工本费、电子票据维护支出40000元，会计培训支出400000元、文印费400000元、债务核实及申报工作经费50000元。

3一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）：2021年预算数为4210000元，主要用于：乡镇部门金财网络费1000000元；财政预算管理信息平台维护服务和运行费200000元；债务系统软件维护费100000元；县乡会计核算管理一体化信息平台软件费1250000元；资产管理信息系统服务费100000元；财政业务专网安全及信息系统升级费1560000元。

4. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）：2021年预算数为100000元，主要用于财政国库支付中心收付业务方面的支出.

5..一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）：2021年预算数为2000000元，主要用于财政委托评审机构进行财政投资评审机构代理业务发生的支出.

6..一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）：2021年预算数为1863808.38元，主要用于财政投资评审中心人员正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴等人员经费及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

7.一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：2021年预算数为500000元，主要用于财政评审中心聘请人员公务费200000元、绩效目标考核工作经费100000元；项目资金争取工作经费200000元.

8.社会保障和就业支出（类）行政事业养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：2021年预算数837212.96元，主要用于：实施养老保险制度后，单位按规定由单位缴纳的基本养老保险费支出703952.96元及退休一次性补贴133260元。

9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：2021年预算数为351976.48元，主要用于：行政单位基本医疗保险缴费支出。

10.金融支出（类）其他金融支出（款）其他金融支出（项）2021年预算数为1000000元，主要用于：金融工作业务开展工作经费。

11.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：2021年预算数为424503元，主要用于：单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

六、一般公共预算基本支出情况说明

剑阁县财政局2021年一般公共预算基本支出8299728.21元，其中：人员经费7194550.66元，主要包括：基本工资、津贴补贴、社会保险缴费、住房公积金等支出。

公用经费1105507.55元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、印刷费、差旅费、维修（护）费、物业管理费、劳务费等支出。

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

剑阁县财政局2021年“三公”经费财政拨款预算数171000元，其中：公务接待费171000元，公务用车购置及运行维护费0元。

（一）因公出国（境）经费年初未安排部门预算。

（二）公务接待费较2020年预算无增减变化。

2021年公务接待费计划用于执行接待等公务活动开支的交通费、住宿费、用餐费171000等。

（三）公务用车购置及运行维护费未安排预算，本单位无公务用车。

八、政府性基金预算支出情况说明

剑阁县财政局2021年政府性基金预算支出0元。剑阁县财政局2021年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

九、国有资本经营预算支出情况说明

剑阁县财政局2021年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

2021年，剑阁县财政局属于一级行政单位，机关运行经费财政拨款预算为1105507.55元，比2020年预算增长303644.54元，增长37.87 %，主要原因是公用经费增加。

（二）政府采购情况

2021年，剑阁县财政局没有安排政府采购预算。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年底，剑阁县财政局无公务用车。单位价值200万元以上大型设备无。

（四）绩效目标设置情况

绩效目标是预算编制的前提和基础，按照“费随事定”的原则，2021年剑阁县财政局所有部门预算专项类项目和5万元及以上的运转类项目按要求编制了绩效目标,从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

十一、名词解释

（一）一般公共预算拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。

（二）上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

（三）一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项））：指本单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出

（四）一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：指本单位开展财政综合业务未单独设置项级科目的专门性财政管理工作的项目支出。

（五）一般公共服务支出（类） 财政事务（款）财政国库业务（项）：指本单位用于财政国库集中收付业务方面的支出。

（六）一般公共服务支出（类） 财政事务（款）信息化建设（项）：指本单位用于信息化建设方面的支出。

（七）一般公共服务支出（类） 财政事务（款）财政委托业务支出（项）：指本单位用于财政委托评审机构进行财政投资评审等机构代理业务发生的费用。

（八）一般公共服务支出（类） 财政事务（款）事业运行（项）：指本单位用于事业单位（评审中心人员）的基本支出方面的支出。

（九）一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：指本单位主要用于财政评审中心聘请人员基本支出及乡镇机构改革财务移交工作经费。

（十）社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。

（十一）社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业支出（项）：指除上述项目外，其他用于行政事业单位离退休方面的支出。

（十二）卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指局机关及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

（十三）卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

（十四）住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。

（十五）农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出:指单位用于扶贫方面的支出。

（十六）金融支出（类）其他金融支出（款）其他金融支出（项）：指单位用于金融方面的支出.

（十七）基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（十八）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十九）“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

附件：表1.部门收支总表

          表1-1.部门收入总表

          表1-2.部门支出总表

          表2.财政拨款收支预算总表

          表2-1.财政拨款支出预算表（政府经济分类科目）

          表3.一般公共预算支出预算表

          表3-1.一般公共预算基本支出预算表

          表3-2.一般公共预算项目支出预算表

          表3-3.一般公共预算“三公”经费支出预算表

          表4.政府性基金支出预算表

          表4-1.政府性基金预算“三公”经费支出预算表

          表5.国有资本经营预算支出预算表

          表6.部门预算项目绩效目标

          表7.部门整体支出绩效目标