剑阁县供销合作社联合社2019年度部门决算

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

贯彻落实党和国家在农村的各项方针政策和法律法规，做好农业、农村、农民工作。现阶段，主要围绕促进经济发展、增加农民收入，强化公共服务、着力改善民生，加强社会管理、维护农村稳定，推进基层民主、促进农村和谐四个方面全面履行职能。

（二）2019年重点工作完成情况。

1.元山共托管土地6450亩，鹤龄托管优质水稻种植面积100亩。

2.我县海椒30类（调味品），剑阁海椒31类（新鲜蔬菜）获得省商标局的地理标志商标证明，这是继剑门豆腐后荣获的第二个殊荣。

3.全年捡拾回收废弃农膜337吨

4.完成了农村电商扶贫信息员培训工作。

二、机构设置

供销联社下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

第二部分2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计277.3万元。与2018年相比，收、支总计各增加33.28万元，增长12%。主要变动原因是项目支出增加。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、收入决算情况说明

2019年本年收入合计277.3万元，其中：一般公共预算财政拨款收入277.3万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2019年本年支出合计277.3万元，其中：基本支出226.3万元，占81.61%；项目支出51万元，占18.39%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收、支总计277.3万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加33.28万元，增长12%。主要变动原因是项目支出增加。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出277.3万元，占本年支出合计的100%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款增加33.28万元，增长12%。主要变动原因是项目支出增加。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出277.3万元，主要用于以下方面:社会保障和就业（类）支出28.01万元，占10.1%；医疗卫生与计划生育（类）14.49万元，占5.23%；农林水（类）1万元，占0.36%；商业服务业（类）支出224.25万元，占80.87%；住房保障支出9.55万元，占3.44%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年般公共预算支出决算数为277.3，完成预算100%。其中：

1.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险（项）:支出决算为28.01万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

2.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为14.49万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3.农林水（类）扶贫（款）其他扶贫（项）:支出决算为1万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4.商业服务业等（类）商业流通（款）行政运行（项）:支出决算为219.65万元，完成预算100%，决算数大于预算数，主要为项目支出增加。

5.商业服务业等（类）商业流通（款）一般行政管理（项）:支出决算为4.6万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

7.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）:支出决算为9.55万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出226.3万元，其中：

人员经费187.18万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

  日常公用经费39.12万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为1.9万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元；公务接待费支出决算1.9万元，占100%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。开支内容包括：

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出1.9万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2018年减少0.1万元，下降5%。其中：

国内公务接待支出1.9万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待68批次，575人次（不包括陪同人员），共计支出1.9万元，具体内容包括：执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年，供销联社机关运行经费支出174.25万元，比2018年减少2.41万元，下降1.36%。主要原因是人员变动。

（二）政府采购支出情况

2019年，供销联社政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，供销联社共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本单位在年初预算编制阶段，组织对供销综合改革及发展专项资金项目、脱贫攻坚工作经费开展了预算事前绩效评估，对2个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取2个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对2个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，根据年初工作规划和重点性工作，围绕县政府全面建成小康社会的发展蓝图，积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理情况得到提升。本部门还自行组织了2个项目支出绩效评价，从评价情况来看，脱贫攻坚工作有了进一步提升，对于供销综合改革及发展项目，于2019年计划实施，2020年正式启动。

1.项目绩效目标完成情况。

本部门在2019年度部门决算中反映“供销综合改革及发展项目”、“脱贫攻坚”2个项目绩效目标实际完成情况。

（1）供销综合改革及发展项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数43万元，执行数为0万元，完成预算的0%。通过项目实施，保障了蓝莓产业发展，促进了贫困户增收。

（2）脱贫攻坚项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数1万元，执行数为1万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障脱贫攻坚工作顺利开展。

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《供销联社部门2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本部门自行组织对供销综合改革及发展项目、脱贫攻坚项目开展了绩效评价，《供销综合改革及发展项目2019年绩效评价报告》见附件（附件2）。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入、现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销应收及预付款项、无法偿付的预付及预收款项等。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务2010601行政运行，指反映行政单位的基本支出；2010605财政国库业务，反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出；2010607信息化建设，反映财政部门用于“金财工程”等信息化建设方面的支出；2010699其他财政事务支出，反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出.

10.社会保障和就业支出。2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出，反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

11.医疗卫生与计划生育支出。2101101行政单位医疗，反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，安国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗纠纷。

12.住房保障支出。2210201住房公积金，反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

16.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

17.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分附件

附件1

供销联社部门2019年部门整体支出绩效

评价报告

（报告范围包括机关和下属单位）

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

供销联社下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）机构职能。

1.制定和组织实施经济、科技和社会发展计划，制定资源开发技术改造和产业结构调整方案，组织指导好各业生产，搞好商品流通，协调好本单位与外地区的经济交流与合作，抓好招商引资，人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展。

2.制定并组织实施建设规划，部署重点工程建设，地方道路建设及公共设施，水利设施的管理，负责土地、林木、水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防火工作。

3.负责本行政区域内的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作，维护一切经济单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定。

4.按计划组织本级财政收入和地方税的征收，完成国家财政计划，不断培植税源，管好财政资金，增强财政实力。   

5.抓好精神文明建设，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立社会主义新风尚。

6.完成上级政府交办的其它事项。

（三）人员概况。

供销社2019年总编制19名，其中行政编制18名，工勤编制1名。2019年年初预算，年初预算实有在职人员19人，其中行政人员18人，工勤人员1人。2019年末，供销社实有在职人员19人，其中行政人员18人，工勤人员1人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2019年供销社收入总额为277.3万元，其中：当年财政基本支出拨款收入226.3万元。项目支出拨款收入51万元。

（二）部门财政资金支出情况。

2019年一般公共预算财政拨款支出277.3万元，主要用于以下方面:社会保障和就业（类）支出28.01万元，占10.1%；医疗卫生与计划生育（类）14.49万元，占5.23%；农林水（类）1万元，占0.36%；商业服务业（类）支出224.25万元，占80.87%；住房保障支出9.55万元，占3.44%。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

供销社及时组织财务人员进行预决算的编制，对本年度相应用款进行及时清理和处理，做到账账相符、账实相符、账证相符,按先有预算再有支出的原则，及时处理相关事务；对绩效目标进行季度梳理和年度分析，及时上报相关报表；对专项预算提前细化，分科目上报，做到收支平衡。

预期编制：供销社于2018年12月对2019年部门支出进行预算：支出合计277.3万元。一、基本支出233.3元。其中工资福利支出182.47万元，对个人和家庭的补助4.71万无，商品和服务支出39.12万元。二、项目支出51万元。

执行管理情况：2019年行政运行212.04万元，主要用于机关干部基本工资、津补贴、绩效工资、工会、福利费支出，以及保证机关正常运转产生的其他工资、公务用车、办公费、水电费、差旅费、会议费、培训费、接待费等支出。死亡抚恤4.71万元，主要用于遗属生活补助。住房保障经费9.55万元，主要用于机关工作人员住房公积金支出。对于项目资金，从立项、审批、设计、建设、验收、审计全程监管，并由专人具体负责项目实施，取得了较好的经济效益和社会效益。

包括部门绩效目标制定、目标实现、预算编制准确、支出控制、预算动态调整、执行进度、预算完成情况和违规记录等情况。

（二）专项预算管理。

建立了严密地专项预算项目程序、对各项项目开展了合理的规划、预算执行结果与实际执行相符、预算资金分配科学、分配及时、专项预算绩效目标完成良好、对项目的执行情况展开了合理的绩效评价体质、无违规情况。

（三）结果应用情况。

2019年，根据年初工作规划和重点性工作，围绕县政府全面建成小康社会的发展蓝图，积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理情况得到提升。根据2019年度部门整体支出状况的概述和分析，部门整体支出绩效情况如下：

 1.经济效益评价

（1）本年预算配置控制较好。财政供养人员控制在预算编制以内，编制内在职人员控制率小于100%；“三公”经费预算总额较上年下降。

  （2）预算执行方面。支出总额控制在预算总额以内，预算管理方面，制度执行总体较为有效，仍需进一步强化；资金使用管理需进一步加强。

  （3）资产管理方面，建立了资产管理制度，定期进行了盘点和资产清理，总体执行较好。

  根据部门整体支出绩效评价指标体系，供销社2019年度评价得分为95分。

包括绩效自评公开、评价结果整改和应用结果反馈等情况。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

供销社预算安排的基本支出保障了正常的工作运转，在执行上是严格遵守各项财经纪律的。在资金的管理和使用上，严守法律底线、纪律底线、道德底线。

（二）存在问题。

通过绩效评价工作的逐步推进，各股室逐步树立了绩效理念，对预算计算评价工作的态度由“被动接受”变为“主动实施”，但了解还不够深入，对单位绩效不重视，认为绩效评价只是财务部门的事情，相关职责股室配合不够，往往只能提供有限的财经资料或简单的工作计划、工作总结，绩效评价工作资料非常有限，内容粗浅。

（三）改进建议。

细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强内部机构各部门的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

附件2

供销社项目2019年绩效评价报告

一、项目概况

（一）项目基本情况。

剑阁县供销合作社联合社镇位于剑阁县下寺镇沙溪坝步行街，全系统辖11个基层社，4个企业。机关为规范政府各项职能的精细化、信息化和规范化，按照省供销社关于供销综合改革及发展项目资金管理的规定，建设蓝莓冷链物流仓储中心。按照省财政厅、四川省供销合作联社《关于下达2019年省级供销综合改革及发展专项资金》的要求，县财政局下达资金43万元（剑财建[2019]17号文件），该项目经研究并申请县政府、县财政局同意，将该项目用于建设蓝莓冷链物流仓储中心。

（二）项目绩效目标。

供销综合改革及发展项目资金是指财政预算安排的，用于支持供销综合改革及发展的专项补助资金。通过该项目的实施，促进了蓝莓产业链发展，添置了冷链物流设备，解决了贫困户务工问题。

（三）项目自评步骤及方法。

1、资金计划及到位。该项目计划资金43万元，到位率100%。在资金支付中，严格按照剑财政【2015】16号文件要求，做到财政报账制，专款专用专人管理和核算上级财政奖补资金。账务处理及时，会计核算规范。

2、资金使用。说明截止评价时点该项目资金的实际支出为0，预计于2020年开始实施。

召开了党组会议，并成立了供销改革及发展项目实施监督领导小组，由罗学敏（主任）任组长，李海燕（工会主席）任副组长，李庭禄（业务股干部）为成员，并制定了质量监督和财务管理制度。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

按照省财政厅、四川省供销合作联社《关于下达2019年省级供销综合改革及发展专项资金》的要求，县财政局年初预算下达资金43万元（剑财建[2019]17号文件）。

（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。

1．资金计划。该项目计划资金43万元，到位率100%。

2．资金到位。汇总统计截止评价时点该项目资金已全部到位。

3．资金使用。在资金支付中，严格按照剑财政【2015】16号文件要求，做到财政报账制，专款专用专人管理和核算上级财政奖补资金。账务处理及时，会计核算规范。

（三）项目财务管理情况。

建立了资金台账，实行专人专账管理，严格资金审批拨付程序，执行专款专用，资金及时到位，不存在资金挪用，挤占情况。

三、项目实施及管理情况

本项目实施组织严密，管理规范有序，资金使用管理到位，实施后社会经济效益凸显。为了加强项目的资金管理，制定了重点工程项目建设管理和财务管理制度，实行集中支付和报账制，确保资金封闭运行，项目实施中开展定期或不定期的实行检查、督察，确保项目资金的安全运行。

资金使用过程中，严把监督审核关，建立健全内部审批制度。对每笔用款申请，在所附资料齐备的情况下，经审核确认后再报本单位审批后付款。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

项目前期计划中。

（二）项目效益情况。

1、社会效益：通过项目的实施，可醋精经济发展，进而提高贫困人口收入，从而保证整个剑阁县经济又好又快发展。

2、经济效益：提高蓝莓储存保质期限，增加贫困人口收入，具有显著的经济效益。

3、可持续影响：通过项目的实施，可持续地改善蓝莓产业链发展，加强保存储备期限，可持续提高人民生活质量，并可取得良好的社会、经济和环境效益，具有可持续影响。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

供销综合改革及发展项目的实施，确保了冷链物流项目的发展，项目实施到位，产生了良好的社会环境效益。

（二）存在的问题。

由于场地等原因，工程进度一再推后，致使项目开展不顺。

（三）相关建议。

通过认真自查，我单位将进一步加强对财政资金支出的管理、规范项目支出行为，提高依法办事意识和能力，进一步完善项目管理机制，不断强化内部监督运行机制，建立长效机制链条。供销综合改革及发展工作的开展，对促进长业发展起到很好的作用。供销社事务较多，财政收入较少，恳请上级有关部门在安排项目和资金时，对供销社多予支持项目改进完善的意见及相关政策性建议。

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表