剑阁县垂泉乡2019年度部门决算编制说明

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1、制定和组织实施经济、科技和社会发展计划，制定资源开发技术改造和产业结构调整方案，组织指导好各业生产，搞好商品流通，协调好本乡与外地区的经济交流与合作，抓好招商引资，人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展。

2、制定并组织实施乡、村建设规划，部署重点工程建设，地方道路建设及公共设施，水利设施的管理，负责土地、林木、水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防火工作。

3、负责本行政区域内的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作，维护一切经济单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定。

4、按计划组织本级财政收入和地方税的征收，完成国家财政计划，不断培植税源，管好财政资金，增强财政实力。

5、抓好精神文明建设，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立社会主义新风尚。

6、完成上级政府交办的其它事项。

二、机构设置

本单位下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

第二部分2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年垂泉乡人民政府本年收入合计389.65万元，其中：财政拨款收入389.65万元，占100%。与2018年相比，下降2.88%。

2019年垂泉乡人民政府本年支出合计389.65万元，其中：基本支出334.38万元，占85.88%；项目支出55.27万元，占14.2%。与2018年相比，减少2.88%，主要变动原因是本年没有过多项目，减少了项目支出。

二、收入决算情况说明

2019年本年收入合计389.65万元，其中：一般公共预算财政拨款收入389.35万元，占99.92%;政府性基金预算财政拨款收入0.3万元，占0.08%，国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%，事业收入0万元，占0%，经营收入0万元，占0%，附属单位上缴收入0万元，占0%，其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2019年本年支出合计389.65万元，其中：基本支出334.38万元，占85.82%；项目支出55.27万元，占14.2%，上缴上级支出0万元，占0%，经营支出0万元，占0%，对附属单位补助支出万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

垂泉乡人民政府2019年度财政拨款收入合计389.65万元，与2018年相比，下降2.88%。

支出总决算389.65万元。与2018年相比，较少2.88%，主要变动原因是本年没有过多项目，减少了项目支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

垂泉乡人民政府2019年度一般公共预算财政拨款支出389.35万元，占本年支出合计的99.92%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款减少11.57万元，减少2.88%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

垂泉乡人民政府2019年一般公共预算财政拨款支出389.65万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出153.99万元，占39.52%；207文化体育与传媒支出16.52万元，占4.24%；208社会保障和就业支出25.24万元，占6.48%；210医疗卫生支出10.94万元，占2.81%；212城乡社区支出7.43万元，占1.91%；213农林水支出161.94万元，占41.56%；221住房保障支出8.29万元，占2.13%，211节能环保支出5万元，占1.28%，229社会福利的彩票公益金支出0.3万元，占0.08%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务:2010104人大会议2019年决算数为2.35万元，完成预算100%，2010108代表工作2019年决算数为0.2万元，完成预算100%，2010301行政运行2019年决算数为136.66万元，完成预算100%，2010302一般行政管理事务2019年决算数为7.96万元，完成预算100%，2010601行政运行2019年决算数为6.62万元，完成预算100%。2011102一般行政管理事务2019年决算数为0.2万元，完成预算100%。

2.文化体育与传媒:2070109群众文化2019年决算数为0.22万元，完成预算100%。2070199其他文化旅游支出2019年决算数为0.6万元，完成预算100%。2070801行政运行2019年决算数为15.7万元，完成预算100%.

3.社会保障和就业:2080505机关事业单位养老保险费用支出2019年决算数为25.24万元，完成预算100%。  4.医疗卫生与计划生育:2100717计划生育服务2019年决算数为1.12万元，完成预算100%，2101101行政单位医疗2019年决算数为9.83万元，完成预算100%。

5.城乡社区支出：2120101行政运行2019年决算数为7.43万元，完成预算100%。

6.农林水支出：2130122农业生产支持补贴2019年决算数为0.6万元，完成预算100%，2130501行政运行2019年决算数为19.92万元，完成预算100%，2130599其他扶贫支出2019年决算数为1.72万元,完成预算100%，2130705对村民委员会和对村党支部的补助2019年决算数为139.7万元，完成预算100%，

7.住房保障支出：2210201住房公积金2019年决算数为8.29万元，完成预算100%。

8.节能环保支出：2110402农村环境保护2019年决算数为5万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

垂泉乡人民政府2019年一般公共预算财政拨款基本支出334.38万元，其中：

人员经费282.33万元，主要包括：基本工资75.92万元、津贴补贴58.23万元、奖金4.32万元、绩效工资17.84万元，伙食补助0万元，机关事业单位基本养老保险缴费25.24万元，职工基本医疗保险缴费9.83万元，其他社会保障缴费0万元,住房公积金8.29万元。生活补助79.12万元,其他工资福利支出3.55万元。

  公用经费52.05万元，主要包括：办公费20.65万元、印刷费8.12万元，邮电费3.05万元，咨询费1.8万元，水费2.16万元、电费3.09万元、差旅费11.01万元、会议费0万元，维护费0.6万元，培训费0.41万元，工会经费1万元、福利费0.65万元，其他交通费用0.1万元。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

垂泉乡人民政府2019年度“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，其中：公务接待费支出决算为0万元，完成预算100%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出决算0.00万元；占0.00%；公务接待费支出决算0万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费

2019年因公出国（境）费0.00万元。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费

2019年公务用车购置及运行维护费0万元,其中：

公务用车购置支出0.00万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中:轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0.00万元，载客汽车0辆、金额0.00万元，。截至2019年12月底，单位共有公务用车0辆，其中:轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费

2019年公务接待费0万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待0批次，0人，共计支出0万元，具体内容包括：上级检查、审计、督察等工作接待、金额0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

垂泉乡人民政府2019年使用政府性基金预算财政拨款支出0.3万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年度，垂泉乡人民政府机关运行经费支出52.05万元，比2018年减少7.5万元，下降12.59%。减少原因主要是办公费的减少。

（二）政府采购支出情况

2019年度，垂泉乡人民政府政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，垂泉乡人民政府公有车辆0辆，其中：省部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况。

预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，剑阁县垂泉乡人民政府在年初预算编制阶段，组织对垃圾清运处置项目开展了预算事前绩效评估，并对该1个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，对该项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对该项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

剑阁县垂泉乡人民政府按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看从评价情况来看本单位将项目总体目标细化分解为具体的绩效目标展开实施，通过清晰、可衡量的指标值予以体现。根据相关政策的要求和文件的指导，本单位遵从再不违背相关项目申报程序和管理办法的前提下，通过制定中长期项目规划，履行相应的项目程序，该项目年度计划数与任务数相符，同时符合经济社会发展需要和部门年度项目规划；在资金使用情况方面，严格按照预算资金实施项目；项目整体施工进度良好，严格按照合同的工期和要求完成项目的实施，剑阁县垂泉乡人民政府还自行组织了1个项目绩效评价，从评价情况来看整个项目的机构健全，分工明确，责任落实到位，计划项目与实施项目相符，在规定的时间内按期完工，在资金支付和管理方面，严格按照预算资金支付项目款，同时建立了完善的项目监督管理制度，该项目的实施增强了人民的幸福感，提高了生活质量，有利于促进社会经济良好发展，取得较好的社会效益。

项目绩效目标完成情况。

本部门在2018年度部门决算中反映“城镇社区环境卫生”项目绩效目标实际完成情况。

城镇社区环境卫生项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数5万元，执行数为5万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障场镇及周边的环境干净整洁,给白姓和居民有一个优美的工作和生活环境,提高了人民的生活幸福指数，改善了生态环境。发现的主要问题：（1）人口众多，在日常生活中所排放的垃圾数量相当可观，城市垃圾处理问题给国家的城市化发展进程带来了严峻的挑战；（2）居民对于垃圾处理的责任和意识不强；下一步改进措施：（1）拓宽投资或融资渠道，制订相关优惠政策，鼓励发展垃圾处理产业，加快城市生活垃圾处理场的建设。这是改变目前我国垃圾产生量大、处理能力不足、处理率低的关键所在。(2）加大宣传力度，多组织保护环境及垃圾处理等相关政策的宣讲和学习，增强人民垃圾处理的责任和意识。

(三)部门开展绩效评价结果。

本单位按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《剑阁县垂泉乡人民政府2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本单位自行组织对垃圾清运及处置项目开展了绩效评价，《垃圾清运及处置项目2019年绩效评价报告》见附件

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）：2010104人大会议是指反映各级人大召开人民代表大会等专门会议的支出；2010108代表工作是指反映人大代表开展各类视察等方面的支出；2010301行政运行是指反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出；2010302一般行政管理事务是指反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出；2010601行政运行是指反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)财政方面的基本支出；2011102一般行政管理事务是指反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)纪检、监察方面未单独设置项级科目的其他项目支出；2012999其他群众团体事务支出是指反映其他用于群众团体事务方面的支出。

10.文化体育与传媒（类）：2070101行政运行是指反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)用于公用文化方面的基本支出；2070402一般行政管理事务是指反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)公用文化方面未单独设置项级科目的其他项目支出。

11.社会保障和就业（类）：2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出是指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位交纳的基本养老保险费支出。

12.医疗卫生与计划生育（类）：2100717计划生育服务是指反映计划生育服务支出；2101101行政单位医疗是指反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

13.城镇社区（类）：2120101行政运行是指反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)城镇社区管理事务的基本支出；2120501城镇社区环境卫生是指反映城镇社区道路清扫、垃圾清运与处理、公厕建设与维护、园林绿化等方面的支出。

14.农林水（类）：2130122农业生产支持补贴是指反映对种粮农民直接补贴，对农业生产资料补贴、技术物化补贴，推广先进适用农机农艺技术等方面支出；2130599其他扶贫支出是指反映其他用于扶贫方面的支出；2130705对村民委员会和村党支部的补助是指反映各级财政对村民委员会和村党支部的补助支出，以及支持建立县级基本财力保障机制安排的村级组织运转奖补资金。

15.资源勘探信息等（类）：2150801行政运行是指反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的中小企业管理及支持中小企业发展方面的基本支出。

16.住房保障（类）：2210201住房公积金是指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

17.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

18.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

19.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

20.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

21.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分附件

附件1

垂泉乡部门2019年部门整体支出绩效评价报告

（报告范围包括机关和下属单位）

一、部门（单位）概况

 （一）机构、人员构成

垂泉乡内设机构：财政所、计生办、民政办、社会事务办、党政办。2019年总编制20名，其中行政编制12名，工勤编制1名，事业编制7名。2019年年初预算，年初预算实有在职人员20人，其中行政人员12人，事业人员7人，工勤人员1人。2019年末，全乡实有在职人员20人，其中行政人员12人，事业人员7人，工勤人员1人。

（二）单位主要职责

1、制定和组织实施经济、科技和社会发展计划，制定资源开发技术改造和产业结构调整方案，组织指导好各业生产，搞好商品流通，协调好本乡与外地区的经济交流与合作，抓好招商引资，人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展。

2、制定并组织实施村乡建设规划，部署重点工程建设，地方道路建设及公共设施，水利设施的管理，负责土地、林木、水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防火工作。                  

3、负责本行政区域内的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作，维护一切经济单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定。

4、按计划组织本级财政收入和地方税的征收，完成国家财政计划，不断培植税源，管好财政资金，增强财政实力。  

 5、抓好精神文明建设，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立社会主义新风尚。

6、完成上级政府交办的其它事项。

（三）部门自评方法

 1. 高度重视预算支出绩效评价工作，成立了以乡长王晓玲为组长，委员齐芳为副组长，各部门主要负责人为成员的预算支出绩效评价领导小组。按照县财政局绩效评价规程要求，第一阶段为前期准备：由我乡政府牵头，组织有关部门制定了详细的工作方案，明确责任，确定评价指标细则；第二阶段为部门自评：根据上一阶段任务布置，各部门按照要求展开自评工作，并将评价结果报财政所；第三阶段为定性终评，并出具评价报告：财政所在各部门自评的基础上，查阅相关文件资料和财务凭证，对收集资料进行定量定性分析，综合评议后形成评价结论，出具绩效评价报告。

二、部门财政资金收支管理情况

（一）部门财政资金收入情况。

2019年垂泉乡人民政府收入总额为389.65万元，其中：当年财政基本支出拨款收入334.38万元。项目支出拨款收入55.27万元。

（二）部门财政资金支出情况。

2019年垂泉乡人民政府支出总额为389.65万元，其中：当年财政基本支出334.38万元，按功能分：201一般公共服务支出143.28万元，占42.85%；207文化体育与传媒支出15.7万元，占4.7%；208社会保障和就业支出25.24万元，占7.55%；210医疗卫生支出9.83万元，占2.94%；212城乡社区支出7.43万元，占2.22%；213农林水支出124.62万元，占37.27%；221住房保障支出8.29万元，占2.48%，211节能环保支出5万元，占1.5%。

项目支出55.27万元，按用途分：一般公共服务支出10.71万元，文化和旅游0.82万元，计划生育服务1.12万元，节能环保支出5万，农林水支出37.32万元，社会福利的彩票公益金支出0.3万元。

2019年“三公“经费总额为0万元。其中：公务用车运行维护费0万元，公务接待费0万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。因公出国（境）费0.00万元。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

（三）预算编制及执行情况

垂泉乡及时组织财务人员进行预决算的编制，对本年度相应用款进行及时清理和处理，做到账账相符、账实相符、账证相符,按先有预算再有支出的原则，及时处理相关事务；对绩效目标进行季度梳理和年度分析，及时上报相关报表；对专项预算提前细化，分科目上报，做到收支平衡。

预期编制：垂泉乡于2018年12月对2019年部门支出进行预算：支出合计389.35万元。一、基本支出334.38元。其中工资福利支出203.21万元，对个人和家庭的补助79.12万无，商品和服务支出52.05万元.二、项目支出55.27万元。

执行管理情况：2019年人大会议支出2.35万元，主要用于主席团人员差旅费支出；代表工作0.2万元，主要用于乡人大代表办公费、会议费；行政运行136.66万元，主要用于机关干部基本工资、津补贴、绩效工资、工会、福利费支出，以及保证机关正常运转产生的其他工资、公务用车、办公费、水电费、差旅费、会议费、培训费、接待费等支出。一般行政管理事务7.96万元，主要用于机关办公维修费、办公设备购置费等支出。死亡抚恤0万元，主要用于遗属生活补助，医疗卫生与计划生育事务16.52万元，主要用于计生人员工资、社会保障等支出。环境综合治理5万元，主要用于环境治理劳务费、垃圾清运费、维修、基础设施等支出。村民委员会及党支部补助161.94万元，主要用于村组、社区干部工资及村办公经费。住房保障经费8.29万元，主要用于机关工作人员住房公积金支出。对于项目资金，从立项、审批、设计、建设、验收、审计全程监管，并由专人具体负责项目实施，取得了较好的经济效益和社会效益。

  三、绩效评价工作情况

 （一）绩效评价目的

  本次绩效评价的目的是为了全面分析和综合评价我乡本级财政预算资金的使用管理情况，为切实提高财政资金使用效益，强化预算支出的责任和效率提供参考依据。   

 （二）部门整体支出绩效评价

  2019年，根据乡年初工作规划和重点性工作，围绕县政府全面建成小康社会的发展蓝图，积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理情况得到提升。根据2019年度部门整体支出状况的概述和分析，部门整体支出绩效情况如下：

 （1）经济效益评价

  1. 本年预算配置控制较好。财政供养人员控制在预算编制以内，编制内在职人员控制率小于100%；“三公”经费预算总额较上年持平。

  2. 预算执行方面。支出总额控制在预算总额以内，预算管理方面，制度执行总体较为有效，仍需进一步强化；资金使用管理需进一步加强。

  资产管理方面，建立了资产管理制度，定期进行了盘点和资产清理，总体执行较好。

  根据部门整体支出绩效评价指标体系，本乡2019年度评价得分为95分。

 （2）效率性评价和有效性评价

  我乡预算安排的基本支出保障了我乡正常的工作运转，我乡在执行上是严格遵守各项财经纪律的。我乡在资金的管理和使用上，严守法律底线、纪律底线、道德底线。

四、存在的问题

通过绩效评价工作的逐步推进，各部门逐步树立了绩效理念，对预算计算评价工作的态度由“被动接受”变为“主动实施”，但了解还不够深入，对单位绩效不重视，认为绩效评价只是财务部门的事情，相关职责部门配合不够，往往只能提供有限的财经资料或简单的工作计划、工作总结，绩效评价工作资料非常有限，内容粗浅。

五、有关建议

（一）、 细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强乡内部机构各部门的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

 （二）、加强财务管理，严格财务审核。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。

 （三）、持续抓好“三公”经费控制管理。严格控制“三公”经费的规模和比例，把关“三公”经费支出的审核、审批，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为；进一步细化“三公”经费的管理，合理压缩“三公”经费支出。

 （四）、加强项目开展进度的跟踪，开展项目绩效评价，确保项目绩效目标的完成。

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

注意事项：没有数据的空表同样要公示，上述红字提示部分在做编制说明时须删除。