剑阁县普安中学校2019年度部门决算编制说明

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

实施初中义务教育，促进基础教育发展。

其主要职责：

1、正确贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规。

2、维护学校的教学秩序，为学生创造良好的学习环境；

3、积极稳妥地推进教育改革，按教育规律办事，不断提高教育质量；

4、坚持教书育人，服务育人，环境育人方针，加强对学生的道德与法制教育，使学生的德智体美全面发展。

5、抓好教师队伍建设，使每个教师都热心于教育事业；

6、做好安全防范，保证学生的人身安全。

（二）2019年重点工作完成情况。

1、健全规章制度，抓实抓好意识形态

2、坚决打赢教育脱贫攻坚战

3、坚持德育为先，构建文明校园

4、推进依法治教，规范办学行为

5、做好党群工作，推进廉政建设

6、强化常规管理，提升教学质量

7、拓宽提升渠道，促进教师成长

8、加强平安建设，维护校园稳定

二、机构设置

剑阁县普安中学校下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

无纳入本部门2019年度部门决算编制范围的二级预算单位。

第二部分2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计1310.45万元。与2018年相比，收、支总计各增加118.41万元，增长9.04%。主要变动原因是人员工资的增加。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、收入决算情况说明

2019年本年收入合计1310.45万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1310.45万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2019年本年支出合计1310.45万元，其中：基本支出1286.45万元，占98.17%；项目支出24万元，占1.83%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收、支总计1310.45万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加118.41万元，增长9.04%。主要变动原因是人员工资的增加。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出1310.45万元，占本年支出合计的100%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款增加118.41万元，增长9.04%。主要变动原因是人员工资的增加。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

一般公共预算财政拨款支出决算结构2019年一般公共预算财政拨款支出1310.45万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（2050202类小学教育）1055.16万元，占80.52%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（2080505类机关事业单位基本养老保险缴费支出）支出123.08万元，占9.39%；卫生健康支出（2101102类事业单位医疗）55.77万元，占4.26%；住房保障支出（2210201类住房公积金）52.44万元，占5.83%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年一般公共预算支出决算数为1310.45万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）（款）（项）:支出决算为0万元，完成预算0%。

2.教育205（类）02（款）02（项）:初学教育支出决算为1055.16万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3.科学技术（类）（款）（项）:支出决算为0万元，完成预算0%。

4.文化旅游体育与传媒（类）（款）（项）:支出决算为0万元，完成预算0%。

5.社会保障和就业208（类）05（款）05（项）:机关事业单位基本养老保险缴费支出支出决算为123.08万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

6.医疗卫生与计划生育210（类）11（款）02（项）:事业单位医疗支出决算为55.77万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

7.住房保障支出221（类）02（款）01（项）：住房公积金支出52.44万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出1286.45万元，其中：

人员经费1165.1万元，主要包括：基本工资438.07万元、津贴补贴52.96万元、奖金、伙食补助费、绩效工资267.86万元、机关事业单位基本养老保险缴费123.08万元、职业年金缴费、其他社会保障缴费7.87万元、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助162.79万元、医疗费补助55.77万元、奖励金、住房公积金52.44万元、其他对个人和家庭的补助支出4.26万元等。

  日常公用经费121.35万元，主要包括：主要包括：办公费31.85万元、印刷费5.65万元、咨询费1.04万元、手续费0万元、水费2.2万元、电费6.59万元、邮电费4.64万元、取暖费、物业管理费6.09万元、差旅费12.3万元、因公出国（境）费用、维修（护）费10.1万元、租赁费4.13万元、会议费、培训费8.09万元、公务接待费0.24万元、专用材料费，劳务费14.46万元、委托业务费、工会经费5.24万元、福利费8.74万元、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为0.24万元，完成预算53.3%，决算数小于预算数的主要原因是公务接待的减少。（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.24万元，占53.3%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2018年增加/减少0万元，增长/下降0%。.

开支内容包括：无

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2018年增加/减少0万元，增长/下降0%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，金额0元。截至2019年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆.

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0.24万元，完成预算53.33%。公务接待费支出决算比2018年增加0.24万元，增长100%。其中：

主要用于其他国内公务接待支出0.24万元，主要用于学校校际之间的交流和上级检查公务接待的开支。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元.

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出0万元。主要是彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出，用于教育事业的彩票公益金支出，安排到为学校乡村少年宫的建设维护支出。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年，机构运行经费支出0万元，比2018年增加0万元，增长0%，增加的主要原因是。

（二）政府采购支出情况

2019年，政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，未组织对项目（项目名称）开展预算事前绩效评估.对4个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看我校部门预算及专项资金使用基本达到规划目标，整体情况良好。本部门还自行组织了7个项目支出绩效评价，从评价情况来看项目在资金的使用上严格按照规划执行，并实行层层审签制度，并通过县国库集中支付中心支付，确保资金全部使用在项目的实施中。

1.项目绩效目标完成情况。

本部门在2019年度部门决算中反映“义务教育综合奖补资金”“义务教育薄弱环节改善与能力提升中央补助资金”“义务教育学生免作业本费少级补助资金”等4个项目绩效目标实际完成情况。（本单位部门项目绩效目标个数在5个以上的，选取5个项目进行公开，目标个数在5个以下的，全部进行公开，公开内容包括选取的全部项目完成情况综述和完成情况表）。

（1）义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数9万元，执行数为9万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了学校大班额的化解，让学生有良好的学习环境；改善了办学条件，办人民满意的教育；推进了农村学校作息化建设。发现的主要问题：资金过少，以至于学校设备不一样，记学生不能更好的享受更先进的信息设备。下一步改进措施：加大资金的投入，并组织专门的业务培训，让教师更好的牚握先进的设备技能。

（2）义务教育学生免作业本费省级补助资金项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数2.3713万元，执行数为2.3713万元，完成预算的100%。通过项目实施，贯彻落实城乡义务教育经费保障机制；支持城乡义务教育持续健康发展。发现的主要问题：无。

（3）“三区“人才支持计划教师专项计划中央补助资金（银龄讲学）项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数3万元，执行数为3万元，完成预算的100%。通过项目的实施，面向社会公开招募优秀退休人员讲学，发挥优秀退休教师引领示范作用，为学校提供智力支持；提升学校教学水平和育人管理能力，缓解学校优秀教师师资总量不足和结构不合理等矛盾；推进学校的课堂变革，推动基础教育高质量发展。发现的主要问题：所招募的并非优秀教师，没有起到上述效果。下一步整改措施：招募真正的优秀退休人才，发光发热，真正起到传经送宝的作用。

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《剑阁县普安中学校部门2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）…（款）…（项）：指……。

10.外交（类）…（款）…（项）：指……。

11.公共安全（类）…（款）…（项）：指……。

12.教育（类）…（款）…（项）：指……。

13.科学技术（类）…（款）…（项）：指……。

14.文化体育与传媒（类）…（款）…（项）：指……。

15.社会保障和就业（类）…（款）…（项）：指……。

16.医疗卫生与计划生育（类）…（款）…（项）：指……。

17.节能环保（类）…（款）…（项）：指……。

18.城乡社区（类）…（款）…（项）：指……。

19.农林水（类）…（款）…（项）：指……。

20.交通运输（类）…（款）…（项）：指……。

21.资源勘探信息等（类）…（款）…（项）：指……。

22.商业服务业（类）…（款）…（项）：指……。

23.金融（类）…（款）…（项）：指……。

24.国土海洋气象等（类）…（款）…（项）：指……。

25.住房保障（类）…（款）…（项）：指……。

26.粮油物资储备（类）…（款）…（项）：指……。

……

……

……

（解释本部门决算报表中全部功能分类科目至项级，请参照《2019年政府收支分类科目》增减内容。）

27.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

28.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

29.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

30.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

31.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

32.……。

（名词解释部分请根据各部门实际列支情况罗列，并根据本部门职责职能增减名词解释内容。）

第四部分附件

附件1

剑阁县普安中学校

2019年部门整体支出绩效评价报告

（报告范围包括机关和下属单位）

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

剑阁县普安中学校是一所农村单设初中，是财政全额拨款补助事业单位。

（二）机构职能。

实施初中义务教育，促进基础教育发展。

（三）人员概况。

现有在编职工95人，其中专业技术人员93人，工勤人员2人。遗嘱2人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

剑阁县普安中学校2019年度财政拨款收入1310.45万元

（二）部门财政资金支出情况。

剑阁县普安中学校2019年度财政拨款支出1310.45万元

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

学校能根据年初支出预算开支经费,确保公用经费的使用发挥出最大效益。严格按照学校经费开支制度执行和资金使用范围列支经费。没有随意扩大开支范围、提高开支标准的现象发生。在经费的列支中,外出培训、学习等费用能按照规定执行,该由单位支付的由单位报销,该由个人承担的费用,学校不予报销。严格按照专项项目经费预算规划执行，不挤占、不挪用，确保项目经费全部按规划用于项目实施。剑阁县普安中学校2019年度预算13104485.00元，其中：公共财政拨款13104485.00元。本年度财政拨款支出合计13104485.00元，其中:⑴基本支出12864485.00元，主要为在职人员工资支出、社会保障、住房公积金、商品服务支出和对个人及家庭补助支出。⑵项目支出240000.00元，主要用于校舍维修改造等。

我校早在2018年根据国家、省、市、县财政部门及上级主管部门的要求，制定了《普安中学“三重一大”决策制度》、《普安中学基建维修和项目实施领导小组及职责》、《普安中学财务报账制度》《普安中学差旅费管理办法》等一系列的财务制度及管理办法并装订成册，2020年4月学校根据发展的需要，组织人员编写了《剑阁县普安中学教育教学工作手册》对很多涉及财务的制度和办法进一步规范。严格按照剑委办【2014】84号和剑财政【2015】4号文件精神，严控三公经费，做到不超标，厉行节约。国库集中支付达到100%。

（二）结果应用情况。

经自评，我校部门预算及专项资金使用基本达到规划目标，整体情况良好。学校严格执行国家的政策方针，严格遵守国家的财经纪律，做到支出有预算，票据规范，让资金发挥最大效益。做好绩效评价自评工作，并及时将评价结果向社会公示。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

根据部门整体支出绩效评价指标规定的内容，经剑阁县普安中学校认真自评，2019年度整体支出绩效评为“良好”。经单位自评，评价得分为90分，绩效评价等级为良好。

（二）存在问题。

部分资金使用不精准，分类不明确。

（三）改进建议。

（1）认真贯彻《预算法》，不断提高思想认识。加强政策学习，组织单位人员认真学习《预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出理念。

（2）严格执行《预算法》，科学编制部门预算。细化预算指标，提高预算科学性，预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距，纠正偏差，为科学、准确地编制部门预算积累经验。

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表