剑阁县审计局2019年度部门决算编制说明

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟订全县审计规范性文件，负责本系统、本部门依法行政工作，落实行政执法责任制，制订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制订并组织实施年度审计计划，组织对全县性重大投资项目、制订突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市、县重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查，对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

2.负责对县级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全县经济和社会健康发展，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负责有督促被审计单位整改的责任。

3.向县长提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受县政府委托向人大提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告，向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果，向县政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处罚的建议：（1）、县级财政预算执行情况和其他财政收支情况，县级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支情况，（2）、乡（镇）人民政府预算的执行情况、决算以及其他财政收支情况、县级财政转移支付资金使用，（3）、使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支，（4）、县政府投资和以县政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算，（5）、县属国有企业和地方金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益，（6）、县政府部门以及其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支，（7）、国际组织和外国政府在剑援助、贷款项目的财务收支，（8）、法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由县审计局审计的其他事项。

5.按规定对乡（科）级领导干部、县属国有及国有控股企业以及依法属县审计局监督的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.组织审计县政府或县政府主管部门驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

10.指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设全县审计信息系统。

11.承办县政府交办的其他事项。

（二）2019年重点工作完成情况。2019年计划项目22个，已全面完成计划任务。出具正式报告25份，复核和备案管理项目22个，另外，县委县政府、纪委监委不定时交办项目4个。主要完成了以下项目审计：

1.重大政策措施落实情况跟踪审计。抽查了31个单位和37个小微企业12个项目，涉及财政资金1.24亿元。

2.预算执行审计。对我县157个一级预算单位的预算执行审计监督全覆盖，运用数据库技术进行集中分析比对，对30个单位进行重点核实，首次实现全县一级预算单位数字化审计全覆盖。

3.经济责任审计。在年初已审定计划的基础上，增加对6名乡镇长的任中责任审计，全年共开展对6个乡镇、4个部门16名党政主要领导干部的经济责任审计。

4.重点建设项目跟踪审计。重点实施了重大民生工程重点建设项目普安镇市政基础设施一期（PPP）项目跟踪审计。

5.竣工决算审计。对省运会体育馆场馆建设项目、2.9万吨原粮低温库升级改造项目、剑阁县鹤八路（羊岭镇至香沉镇）公路改建工程进行了竣工决算审计。

6.县委、县政府、县纪委监委临时交办的事。主要完成了县委交办的扶贫资金审计检查工作，组织46人对我县19个县级部门、57个乡镇2015年至2019年度扶贫项目资金及政策执行情况开展了全覆盖审计检查工作，并召开了全县审计检查整改工作会。县纪委监委交办的对剑阁县鹤龄镇绿水村2015年至2016年实施道路项目情况及绿水村一组亭子口移民搬迁补偿资金使用情况和两费平衡资金结余资金使用情况进行调查、对原武连镇跃进村希望小学教师住宅楼有关问题进行调查、融昌石材项目建设二类费用审计调查等。

二、机构设置

剑阁县审计局是行政单位，无下属二级预算单位。

第二部分2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计440.96万元。与2018年相比，收、支总计各增加19.13万元，增长4.54%。主要变动原因是人员增加及工资变动。

二、收入决算情况说明

2019年本年收入合计440.96万元，其中：一般公共预算财政拨款收入440.96万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2019年本年支出合计432.19万元，其中：基本支出330.46万元，占76.46%；项目支出101.73万元，占23.54%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收、支总计432.19万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加10.36万元，增长2.46%。主要变动原因是增加人员及工资变动。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出432.19万元，占本年支出合计的100%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款增加10.36万元，增长2.46%。主要变动原因是人员增加及工资变动。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出432.19万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出371.84万元，占86.04%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出32.43万元，占7.5%；卫生健康支出15.11万元，占3.5%；住房保障支出12.31万元，占2.85%；农林水（脱贫攻坚）0.5万元，占0.01%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年般公共预算支出决算数为432.19，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务201（类）08（款）01（项）:支出决算为371.84万元，完成预算100%。

2.社会保障和就业208（类）05（款）05（项）:支出决算为32.43万元，完成预算100%。

3.卫生健康210（类）05（款）01（项）:支出决算为15.11万元，完成预算100%。

4.住房保障支出221（类）02（款）01（项）：支出决算数为12.31万元，完成预算100%。

5.农林水支出213（类）05（款）01（项）：支出决算数为0.50万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出330.46万元，其中：

人员经费282.96万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

  日常公用经费47.51万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为7.39万元，完成预算97.24%，决算数小于预算数的主要原因是继续认真贯彻落实党政机关厉行节约有关要求，强化管理，严控因公临时出国（境）规模，规范公务接待活动。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算7.39万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2018年增加/减少0万元，增长/下降0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2018年增加/减少0万元，增长/下降0%。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出7.39万元，完成预算97.24%。公务接待费支出决算比2018年增加0.94万元，增长14.57%。主要原因是…其中：

国内公务接待支出7.39万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待77批次，616人次（不包括陪同人员），共计支出7.39万元，具体内容包括：主要接待惠农补贴一卡通审计，金额2.14万元；接待扶贫资金审计等，金额5.25万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年，局机关运行经费支出47.51万元，比2018年减少7.81万元，下降14.12%。主要原因是认真贯彻落实党政机关厉行节约有关要求，强化管理，严格控制各项费用开支。

（二）政府采购支出情况

2019年，审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，审计局共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备,台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对聘请中介机构审计费用、审计外勤经费、中央对地方审计专项补助经费项目开展了预算事前绩效评估，对3个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取3个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对3个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看通过强化队伍建设，认真履行审计监督职责，健全落实廉政制度，加强内部管理，规范权力运行，全局干部职工齐心协力，较好地完成了各项工作任务。本部门还自行组织了2个项目绩效评价，从评价情况来看通过对中介机构的监督和考核，提升审计质量，为国家节约资金，有效控制工程造价；通过对主要领导的经责审计，加强领导干部管理，推进党风廉政建设。

1.项目绩效目标完成情况。

本部门在2019年度部门决算中反映“聘请中介机构审计费用”“审计外勤经费”“中央对地方审计专项补助经费”等3个项目绩效目标实际完成情况。

（1）聘请中介机构审计费用项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数30万元，执行数为21.23万元，完成预算的70.77%。通过项目实施，保障了提升审计质量，为国家节约资金，有效控制工程造价。发现的主要问题：部分中介机构人员由于纪律意识、保密意识、廉洁意识不强，在面对利益的诱惑时，往往会导致国家资金流失，造成审计部门监督管理风险加大。下一步改进措施：要加强投资审计领域廉政建设，加强对审计人员、社会中介机构的监督管理，进一步规范审计行为，筑牢廉洁防线，营造干净清爽的投资审计环境。

（2）审计外勤经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数70万元，执行数为70万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障为国家节约资金以及项目设施的合规、合法性和效益性，加强领导干部管理，推进党风廉政建设，加强资金管理，保证项目按时、按质、按量完成。发现的主要问题：部分项目建设管理不规范，个别领导干部履职尽责不到位、遵守财经纪律意识不强。下一步改进措施：加强项目程序管理，使项目规范有序进行，加强内部监督管理机制和党风廉政建设。

（3）中央对地方审计专项补助经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数10万元，执行数为10万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了上级安排的审计大讲堂视频会议正常运转；完成省厅及市局安排的审计任务，提高了审计人员业务水平。

项目绩效目标完成情况表 (2019 年度)
项目名称			聘请中介机构审计费用
预算单位			剑阁县审计局
预算执行情况(万元)	预算数:		30万元	执行数:	21.23万元
	其中-财政拨款:		30万元	其中-财政拨款:	21.23万元
	其它资金:			其它资金:
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	工程结算审计（一审）100个，工程结算复核20个，工程财务决算审计14个			工程结算审计（一审）96个，工程结算复核30个，工程财务决算审计4个
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	数量指标	工程结算审计（一审）	100个	96个
	项目完成指标	数量指标	工程结算复核	20个	30个
	项目完成指标	数量指标	工程财务决算审计	14个	4个
	项目完成指标	质量指标	节约资金，有效控制工程造价	≥98%	≥98%
	项目完成指标	时效指标	完成时间	2019年12月	2019年12月
	项目完成指标	成本指标	审计费用	30万元	21.23万元
	效益指标	经济效益 指标	节约资金	亿元以上	亿元以上
	效益指标	社会效益 指标	有效控制工程造价，提高工作效率	有所提高	有所提高
	满意度指标	服务对象 满意度指标	让县委县政府满意	≥98%	≥98%
	满意度指标	服务对象 满意度指标	有关部门对审计工作满意度	≥99%	≥99%

项目绩效目标完成情况表 (2019 年度)
项目名称			审计外勤经费
预算单位			剑阁县审计局
预算执行情况(万元)	预算数:		70万元	执行数:	70万元
	其中-财政拨款:		70万元	其中-财政拨款:	70万元
	其它资金:			其它资金:
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	县经济责任审计10个，县政府投资审计4个，宏观政策和重大项目跟踪审计3个，专项审计调查4个，县预算执行审计4个。			完成县经济责任审计10个，县政府投资审计4个，宏观政策和重大项目跟踪审计3个，专项审计调查57个，县预算执行审计4个。
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	数量指标	领导干部经济责任审计	10个	10个
	项目完成指标	数量指标	宏观政策和重大项目跟踪审计	3个	3个
	项目完成指标	数量指标	县一级预算单位的预算执行审计	4个	4个
	项目完成指标	数量指标	河（湖）长制落实情况专项审计调查、扶贫项目资金专项检查等	4个	57个
	项目完成指标	数量指标	县政府投资审计	4个	4个
	项目完成指标	质量指标	加强领导干部管理，推进党风廉政建设,强化领导干部的经济责任	达到预期目标	达到预期目标
	项目完成指标	时效指标	完成时间	2019年12月	2019年12月
	项目完成指标	成本指标	外勤经费、差旅费	70万元	70万元
	效益指标	社会效益 指标	切断审计机关与被审计单位的任何经济联系	达到预期目标	达到预期目标
	满意度指标	服务对象 满意度指标	让上级审计机关和县委县政府满意	≥98%	≥98%

项目绩效目标完成情况表 (2019 年度)
项目名称			中央对地方审计专项补助经费
预算单位			剑阁县审计局
预算执行情况(万元)	预算数:		10万元	执行数:	10万元
	其中-财政拨款:		10万元	其中-财政拨款:	10万元
	其它资金:			其它资金:
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	完成审计业务培训；对会商系统及显示屏进行维护，保证上级安排的审计大讲堂视频会议正常运转；完成省厅及市局安排的审计任务。			完成省厅及市审计局安排的项目审计，派出一人到南京审计大学培训，派出二人参加省厅投资审计"三转"培训。
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	数量指标	1、审计业务培训	2人	2人
	项目完成指标	数量指标	2、会商系统及显示屏维护	2次	2次
	项目完成指标	数量指标	3、省厅抽调人员审计	2人	2人
	项目完成指标	数量指标	4、市局安排项目审计	3个	3个
	项目完成指标	质量指标	提高审计人员业务水平	达到预期目标	达到预期目标
	项目完成指标	时效指标	完成时间	2019年12月	2019年12月
	项目完成指标	成本指标	培训费、维护费、省厅抽调人员差旅费市局安排项目审计差旅费、	10万元	10万元
	效益指标	可持续影响指标	加强审计人员学习	业务水平提高	业务水平提高
	……
	满意度指标	服务对象 满意度指标	上级部门对审计工作满意度	≥98%	≥98%

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《剑阁县审计局部门2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本部门自行组织对聘请中介机构审计费用项目、审计外勤经费项目开展了绩效评价，《聘请中介机构审计费用项目2019年绩效评价报告》见附件（附件2）。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：指用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：指聘请中介机构审计费。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指审计外勤经费和中央对地方专项补助经费。

10.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。

11.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指局机关及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

12.农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）:主要用于：脱贫攻坚工作。

13.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。

14.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

16.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

17.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

18.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分附件

附件1

剑阁县审计局2019年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。县审计局属于一级预算单位，没有下属二级预算单位。

（二）机构职能。

1.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟订全县审计规范性文件，负责本系统、本部门依法行政工作，落实行政执法责任制，制订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制订并组织实施年度审计计划，组织对全县性重大投资项目、制订突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市、县重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查，对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

2.负责对县级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全县经济和社会健康发展，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负责有督促被审计单位整改的责任。

3.向县长提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受县政府委托向人大提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告，向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果，向县政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处罚的建议：（1）、县级财政预算执行情况和其他财政收支情况，县级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支情况，（2）、乡（镇）人民政府预算的执行情况、决算以及其他财政收支情况、县级财政转移支付资金使用，（3）、使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支，（4）、县政府投资和以县政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算，（5）、县属国有企业和地方金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益，（6）、县政府部门以及其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支，（7）、国际组织和外国政府在剑援助、贷款项目的财务收支，（8）、法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由县审计局审计的其他事项。

5.按规定对乡（科）级领导干部、县属国有及国有控股企业以及依法属县审计局监督的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.组织审计县政府或县政府主管部门驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

10.指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设全县审计信息系统。

11.承办县政府交办的其他事项。

（三）人员概况。剑阁县审计局总编制36名，其中行政编制15名，参公事业编制8人，事业编制11名，工勤编制2名。在职人员总数29人，其中行政人员12人，参公人员4人，事业人员11人，工勤人员2人。退休人员13人。临聘人员2人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。2019年本年收入合计440.96万元，其中：一般公共预算财政拨款收入440.96万元，占100%。

（二）部门财政资金支出情况。2019年本年支出合计432.19万元，其中：基本支出330.46万元，占76.46%；项目支出101.73万元，占23.54%；

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理

包括部门绩效目标制定、目标实现、预算编制准确、支出控制、预算动态调整、执行进度、预算完成情况和违规记录等情况。

1、预算编制和执行

（1）预算编制情况：我局严格按照县财政局预算编制要求，按时完成了基础信息、项目库的报送工作，完成基础信息的更新，按时完成预算编制并提交部门预算草案。预算编制中，特别注意对预算编制准确性的把握，确保预算编制完整无漏项，并严格按照要求进行预算执行调整,预算编制做到了及时、完整、准确、合理、高效。

（2）预算执行情况：我局严格执行预算，执行中不调整预算项目，年度预算执行收支平衡，完成单位职能职责，按时报送决算，单位决算编制人员与供养人员数据相符，决算数据真实准确。年度预算收支平衡，无随意改变资金规定用途和自行扩大支出范围和提高支出标准的行为，努力提高财政资金使用绩效。

2、财政资金收支管理情况

（1）财务管理

会计机构和会计人员：依法设立会计机构，财务负责人符合任职条件。

内部管理制度：内部财务管理制度健全，主要有《工作纪律管理制度》、《学习制度》、《审计项目质量控制制度》、《公文运行制度》、《财务财产管理制度》、《重大事项请示报告制度》、《分级接访制度》、《督办预警制度》、《机关效能建设制度》。

会计核算：依法建账，使用合符规定的会计准则制度，建立《总账》及《明细账》，使用合法、内容真实、要素齐全并经审核的原始单据作为编制记账凭证依据。

3、财政政策执行

（1）国库集中支付：部门预算支出中直接支付比例达到全县当期平均水平。

（2）公务卡改革：严格按公务卡强制结算目录，使用公务卡进行公务结算。

（3）厉行节约：严格执行“厉行节约、反对浪费”的规定，严格控制“三公”经费支出，2019年“三公”经费公务接待费7.39万元，公务用车运行维护费0万元，因公出国（境）费0万元。

4.财经纪律

（1）审计监察：接受县财政局和上级有关监督检查部门监察。

（2）预算执行动态监控：国库动态监控预警无违规支付行为。

（二）结果应用情况

按照财政绩效管理要求管理编报预算绩效目标，且绩效目标真实、可行、科学，自评工作开展以来都按照上级安排及时报送、及时公开、对评价结果及时整改并运用，整体运行良好。本单位认真开展自查自纠，不断加强学习，不断完善绩效评价指标体系，科学编制预算，严格预算执行，优化资源配置、控制节约成本、提高财政资金使用效益，及时对存在的问题进行了整改。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。综上所述，通过绩效自评，2019年审计局整体支出政策依据充分，目标制定明确；按照计划有序实施，资金到位及时，经费使用严格按照相关财务管理制度执行，对资金的使用监管有力有效，整个支出实施达到了预期的绩效目标。

（二）存在问题。我县支付业务任务重，全县财政资金都通过大平台支付，资金支付进度还有待提高。

（三）改进建议。绩效评价是深入贯彻落实新《预算法》和《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）要求的一项重要内容，建议财政加强对绩效评价工作的培训和指导，进一步优化项目绩效考核指标体系。

附件2

聘请中介机构审计费用项目2019年绩效评价报告

一、项目概况

（一）项目基本情况。

1．根据《审计署办公厅关于规范聘请中介机构参与审计工作的通知》（审办发[2018]53号），聘请工程造价一审中介机构25个，聘请工程复核中介机构13个，聘请工程财务中介机构14个，为国家节约资金，有效控制工程造价，提高工作效率。

（二）项目绩效目标。

项目主要内容。我局共监督工程造价审核中介机构审核工程结算审计96个，工程结算复核30个，工程决算审计4个，承担县纪委监委交办的对剑阁县鹤龄镇绿水村2015年至2016年实施道路项目情况及绿水村一组亭子口移民搬迁补偿资金使用情况和两费平衡资金结余资金使用情况进行调查、对原武连镇跃进村希望小学教师住宅楼有关问题进行调查、融昌石材项目建设二类费用审计调查等。

（三）项目自评步骤及方法。

按县财政2019年部门预算批复的通知精神执行，项目依据充分、目标明确、程序合理，与政策要求高度相关；项目的管理比较合理，项目资金到位及时，使用按计划进行，项目的组织管理基本有效；项目效果良好，项目的绩效基本实现。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

该项目由审计局申报预算，县财政2019年部门预算批复金额30万元。

（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。

1．资金计划。县财政资金30万元。

2．资金到位。项目资金到位及时，县财政资金到位30万元。

3．资金使用。项目使用按计划进行，项目的组织管理基本有效；项目效果良好，项目的绩效基本实现。

（三）项目财务管理情况。

审计局财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。

三、项目实施及管理情况

（一）项目组织架构及实施流程。局投资股负责建立审计台账，从七个方面对政府投资项目竣工决（结）算审计中介机构进行业务考核，从九个方面对政府投资项目跟踪审计中介机构进行业务考核，以规范中介机构执业。通过利益驱动促进中介机构一审库和复核库相互监督，提升审计质量。

（二）项目管理情况。项目资金全年共30万元，资金分配科学合理，资金使用科学规范。聘请中介机构审计费用实行按进度拨款，项目资金严格按照项目支出的范围、用途控制，坚持专款专用，不挤占挪用。项目资金支出的合法性、合理性，由财务室进行把关以及核对，并进行会计核算，确保了项目资金的安全。

（三）项目监管情况。接受县财政局和上级有关监督检查部门监察。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

我局完成县工程结算审计96个，工程结算复核30个，工程决算审计4个，承担县纪委监委交办的对剑阁县鹤龄镇绿水村2015年至2016年实施道路项目情况及绿水村一组亭子口移民搬迁补偿资金使用情况和两费平衡资金结余资金使用情况进行调查、对原武连镇跃进村希望小学教师住宅楼有关问题进行调查、融昌石材项目建设二类费用审计调查等。

（二）项目效益情况。

聘请中介机构审计，为国家节约资金，有效控制工程造价，提高工作效率。

聘请中介机构审计费用项目实施后，经费到位及时，经费支出合理合规，实现了预定的绩效目标。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

按县财政2019年部门预算批复的通知精神执行，项目依据充分、目标明确、程序合理，与政策要求高度相关；项目的管理比较合理，项目资金到位及时，使用按计划进行，项目的组织管理基本有效；项目效果良好，项目的绩效基本实现。

（二）存在的问题。

项目在实施过程，对项目制定相关的管理制度还不够完善。

（三）相关建议。

加强项目管理，形成相应的项目管理制度，做好事前、事中、事后的监督，把事做好、做实；加强项目相关管理人员的专业知识培训，通过培训增强管理人员的项目管理方面的业务知识，对于确保项目的质量和项目的规范管理至关重要。

附件2

审计外勤经费项目2019年绩效评价报告

一、项目概况

（一）项目基本情况。

2019年各项审计项目计划25个，其中经济责任审计10个，宏观政策和重大项目跟踪审计3个，专项审计调查4个，县预算执行审计4个，政府投资审计4个。根据审计署、财政部《关于切实保障地方审计机关经费问题的意见》（审办发[2007]41号）要求，为确保审计署、审计厅、市审计局和县政府安排的审计项目按时、按质、按量完成，切断审计机关与被审计单位的任何经济联系。

（二）项目绩效目标。

项目主要内容。1、在年初已审定计划的基础上，增加对6名乡镇长的任中责任审计，全年共开展对6个乡镇、4个部门16名党政主要领导干部的经济责任审计，2、县委交办的扶贫资金审计检查工作，组织46人对我县19个县级部门、57个乡镇2015年至2019年度扶贫项目资金及政策执行情况开展了全覆盖审计检查工作，3、乡镇党政领导干部自然资源资产离任（任中）审计，4、政府投资审计等。

（三）项目自评步骤及方法。

按县财政2019年部门预算批复的通知精神执行，项目依据充分、目标明确、程序合理，与政策要求高度相关；项目的管理比较合理，项目资金到位及时，使用按计划进行，项目的组织管理基本有效；项目效果良好，项目的绩效基本实现。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

该项目由审计局申报预算，县财政2019年部门预算批复金额70万元。

（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。

1．资金计划。县财政资金70万元。

2．资金到位。项目资金到位及时，县财政资金到位70万元。

3．资金使用。项目使用按计划进行，项目的组织管理基本有效；项目效果良好，项目的绩效基本实现。

（三）项目财务管理情况。

审计局财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。

三、项目实施及管理情况

（一）项目组织架构及实施流程。根据项目审计计划，局法规股负责核实项目完成情况，根据项目完成情况计算审计外勤经费，由项目分管领导审批，局财务室负责核实，局财务领导审批后发放。

（二）项目管理情况。项目资金全年共70万元，资金分配科学合理，资金使用科学规范。审计外勤费用实行按项目完成情况支付，项目资金严格按照项目支出的范围、用途控制，坚持专款专用，不挤占挪用。项目资金支出的合法性、合理性，由财务室进行把关以及核对，并进行会计核算，确保了项目资金的安全。

（三）项目监管情况。接受县财政局和上级有关监督检查部门监察。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

我局全年完成县经责审计10个、政府投资审计4个、宏观政策和重大项目跟踪审计3个、专项审计调查4个、县预算执行审计4个、全县57个乡镇2015年至2019年度扶贫项目资金及政策执行情况开展了全覆盖审计检查。

（二）项目效益情况。

审计外勤经费的运用有效的保障了项目按时、按质、按量完成，切断审计机关与被审计单位的任何经济联系。

审计外勤经费到位及时，经费支出合理合规，实现了预定的绩效目标。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

按县财政2019年部门预算批复的通知精神执行，项目依据充分、目标明确、程序合理，与政策要求高度相关；项目的管理比较合理，项目资金到位及时，使用按计划进行，项目的组织管理基本有效；项目效果良好，项目的绩效基本实现。

（二）存在的问题。

项目在实施过程，对项目制定相关的管理制度还不够完善。

（三）相关建议。

加强项目管理，形成相应的项目管理制度，做好事前、事中、事后的监督，把事做好、做实；加强项目相关管理人员的专业知识培训，通过培训增强管理人员的项目管理方面的业务知识，对于确保项目的质量和项目的规范管理至关重要。

附件2

中央对地方审计专项补助经费项目2019年绩效评价报告

一、项目概况

（一）项目基本情况。

参加审计业务培训；对会商系统及显示屏进行维护，保证上级安排的审计大讲堂视频会议正常运转；完成省厅及市局安排的审计任务。

（二）项目绩效目标。

项目主要内容。省厅抽调2名人员审计，市局安排项目审计，参加省厅组织的审计业务培训，会商系统及显示屏维护。

（三）项目自评步骤及方法。

按县财政2019年部门预算批复的通知精神执行，项目依据充分、目标明确、程序合理，与政策要求高度相关；项目的管理比较合理，项目资金到位及时，使用按计划进行，项目的组织管理基本有效；项目效果良好，项目的绩效基本实现。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

该项目由审计局申报预算，县财政2019年部门预算批复金额10万元。

（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。

1．资金计划。中央财政资金10万元。

2．资金到位。项目资金到位及时，中央财政资金到位10万元。

3．资金使用。项目使用按计划进行，项目的组织管理基本有效；项目效果良好，项目的绩效基本实现。

（三）项目财务管理情况。

审计局财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。

三、项目实施及管理情况

（一）项目组织架构及实施流程。局领导安排3名人员外出培训；根据省厅及市局的安排，局领导派出人员参加省厅及市局的审计任务。完成审计任务后，根据局内部控制制度报销相关费用。

（二）项目管理情况。项目资金全年共10万元，资金分配科学合理，资金使用科学规范。中央对地方专项补助经费实行按项目完成情况支付，项目资金严格按照项目支出的范围、用途控制，坚持专款专用，不挤占挪用。项目资金支出的合法性、合理性，由财务室进行把关以及核对，并进行会计核算，确保了项目资金的安全。

（三）项目监管情况。接受县财政局和上级有关监督检查部门监察。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

完成省厅及市审计局安排的项目审计，派出一人到南京审计大学培训，派出二人参加省厅投资审计"三转"培训等。

（二）项目效益情况。

中央对地方专项补助经费的运用有效的保障了审计业务培训；对会商系统及显示屏进行维护，保证上级安排的审计大讲堂视频会议正常运转；完成省厅及市局安排的审计任务。中央对地方专项补助经费到位及时，经费支出合理合规，实现了预定的绩效目标。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

按县财政2019年部门预算批复的通知精神执行，项目依据充分、目标明确、程序合理，与政策要求高度相关；项目的管理比较合理，项目资金到位及时，使用按计划进行，项目的组织管理基本有效；项目效果良好，项目的绩效基本实现。

（二）存在的问题。

项目在实施过程，对项目制定相关的管理制度还不够完善。

（三）相关建议。

加强项目管理，形成相应的项目管理制度，做好事前、事中、事后的监督，把事做好、做实；加强项目相关管理人员的专业知识培训，通过培训增强管理人员的项目管理方面的业务知识，对于确保项目的质量和项目的规范管理至关重要。

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

注意事项：没有数据的空表同样要公示，上述红字提示部分在做编制说明时须删除。