剑阁县武连职业中学2019年部门决算编制说明

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1.培养初中学生基础知识

2.培养高中学历技术应用人才

3.提高社会职业素质

4.做好学校安全防范工作，保证师生的人身安全。

（二）2019年重点工作完成情况。

1.武连镇学生初中教育教学

2.农村职高高中学历技术培训

3.社会劳动力技术培训

4.抓创建，促全面优质发展

二、机构设置

武连职业中学下属二级预算单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

第二部分2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计851.69万元。与2018年相比，收、支总计各减少53.21万元，下降6.25%。主要变动原因是本年度无项目预算收入

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、收入决算情况说明

2019年本年收入合计804.69万元，其中：一般公共预算财政拨款收入798.14万元，占99.19%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入6.40万元，占0.80%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0.15万元，占0.01%。

（图2：收入决算结构图）

三、支出决算情况说明

2019年本年支出合计851.69万元，其中：基本支出804.69万元，占94.48%；项目支出47万元，占5.52%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收、支总计798.14万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加74.23万元，增长9.3%。主要变动原因是职高学生人数增加。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出845.14万元，占本年支出合计的99.23%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款减少5.77万元，下降0.68%。主要变动原因是2018年上年结转数较多。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出845.14万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（类）701.79万元，占83.04%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出79.88万元，占9.45%；卫生健康支出33.20万元，占3.93%；住房保障支出30.27万元，占3.58%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年般公共预算支出决算数为845.14，完成预算100%。其中：

1.教育（类）普通（款）职业教育（项）:支出决算为701.79万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

2.社会保障和就业（类）保障就业（款）养老保险（项）:支出决算为79.88万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为33.20万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

 4.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）:支出决算为30.27万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出845.14万元，其中：

人员经费693.29万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

  日常公用经费104.85万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为0.3万元，完成预算100%，决算数预算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.3万元，占100%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0.3万元，完成预算100%。公务接待费支出决算与2018年决算数持平。

国内公务接待支出0.3万元，主要用于开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待6批次，52人次（不包括陪同人员），共计支出0.3万元，具体内容包括：校际教研交流6批次52人次。

外事接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年，武连职业中学机关运行经费支出0万元，与2018年决算数持平。

（二）政府采购支出情况

2019年，武连职业中学政府采购支出总额0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，武连职业中学共有车辆0辆。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对电子实训基地建设项目（项目名称）开展了预算事前绩效评估，对1个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，2019年支出正常，比2018年略有下降。

1.项目绩效目标完成情况。

本部门在2019年度部门决算中反映“电子实训基地建设项目”1个项目绩效目标实际完成情况。（本单位部门项目绩效目标个数在5个以上的，选取5个项目进行公开，目标个数在5个以下的，全部进行公开，公开内容包括选取的全部项目完成情况综述和完成情况表）。

（1）电子实训基地建设项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数47万元，执行数为47万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了电子专业的教学实训，提高了学生学习的动手能力和解决实际问题的能力。发现的主要问题：设施设备的利用率不高，管理还不够科学。下一步改进措施：加强对教师和学生的培训管理，提高设施设备的使用率；进一步明确责任，加大考核管理。

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《武连职中2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本部门自行组织对电子实训基地建设项目项目开展了绩效评价，《电子实训基地建设项目2019年绩效评价报告》见附件（附件2）。（非涉密部门均需公开部门整体支出评价报告，部门自行组织的绩效评价情况根据部门实际公开，若未组织项目绩效评价，则只需说明部门整体支出绩效评价情况）

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.教育205（类）02（款）03（项）：指本单位初中教育支出。

10.教育205（类）03（款）04（项）：指本单位职业高中教育支出。

11.社会保障和就业208（类）05（款）05（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费的支出。

12.医疗卫生与计划生育210（类）11（款）02（项）：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

13.住房保障：221（类）02（款）01（项）反映本单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

14.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

16.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

17.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

18.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（名词解释部分请根据各部门实际列支情况罗列，并根据本部门职责职能增减名词解释内容。）

第四部分附件

附件1

武连职中2019年部门整体支出绩效评价报告

根据上级财政部门对预算公开和预算绩效管理的要求，我单位对2019年度部门整体支出绩效进行了全面综合评价，现将有关情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）学校主要职责

1、宣传贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法律法规等，坚持依法治教、依法治学。

2、研究拟定学校发展规划和年度计划，组织实施教育体制和办学体制改革。

3、管理学校教育经费，执行财务管理制度，负责学校财务和基建管理，筹措资金，改善办学条件。

4、组织开展本校的教育教学研究和教育教学改革，负责对本校教育教学业务的具体管理，负责教育教学管理及教研教改工作，全力推进素质教育实施。

（二）部门组织机构及人员情况

1、机构设置情况：我单位内设办公室、教导处、政教处、总务处4个内设机构。

2、人员情况：截止2019年末，我单位共有在职人员54人，退休人员25人。

3、车辆情况：我校拥有小车0台。

二、部门整体支出管理和使用情况

（一）2019年部门预算情况

2019年本年收入合计804.69万元，其中：一般公共预算财政拨款收入798.14万元，事业收入6.40万元，其他收入0.15万元。

2019年本年支出合计851.69万元，其中：基本支出804.69万元，项目支出47万元。

（二）2019年部门决算情况

2019年本年收入合计804.69万元，其中：一般公共预算财政拨款收入798.14万元，事业收入6.40万元，其他收入0.15万元。

2019年本年支出合计851.69万元，其中：基本支出804.69万元，项目支出47万元。

（三）2019年支出分类情况

1、基本支出

基本支出系保障我单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于在职人员基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。2019年基本支出804.69万元。包括：①工资福利支出580.84万元。②商品和服务支出95.85万元。③对个人和家庭补助支出112.46万元。

2、项目支出

项目支出是我单位为完成电子实训基地建设支出，2019年项目支出总计47万元。

（四）“三公”经费情况

2019年“三公”经费本年预算0.3万元，实际支出0.3万元，其原因是单位全面贯彻落实八项规定及厉行节约的相关要求，从严控制接待标准及陪同人数，降低并缩减了“三公”经费比例。

三、部门整体支出绩效指标评价情况

我单位从预算编制、预算配置、预算执行和管理等方面对2019年部门整体支出绩效开展了评价，具体情况如下：

（一）预算配置指标

编制数65人，在职人员54人，在编制控制范围内。三公经费本年预算数0.3万元。

（二）预算执行指标

2019年支出决算为851.69万元。“三公经费”控制在预算以内。2019年年初预算694.13万元，年中追加预算104.01万元，包括：事业单位基本工资提标、增人增资14.49万元，职高学生资助89.52万元，未列入年初部门预算，而年底决算列入了，因此超过预算较多。

（三）预算管理指标

2019年我单位预算管理各项指标控制较好。2019年我单位主要从以下几个方面加强预算管理。

一是进一步规范财务管理。今年，根据中央八项规定精神以及财务管理方面的法律、法规和审计等部门的意见，我单位对财务管理制度进一步进行了完善。同时，在财务开支把关方面认真执行相关文件并严格财务开支审批程序，加强对差旅费、会议费、接待费、培训费审核审批程序，做到一事一公涵，一事一审批，一事一结账。重点保障学校正常运转及重点工作的需要，大力压缩一般性支出，提高财政资金使用效益。

二是依法依规公开部门预决算。根据全县部门预决算公开工作统一安排部署，我单位分别于2019年6月10日公开了2019年部门预算和“三公”经费预算，于2020年9月3号公开了2019年部门决算和“三公”经费决算，圆满完成了“三公”经费预决算公开工作。

三是进一步加强固定资产管理。按照全县资产清查工作的统一部署，对单位的资产清查工作进行全盘安排部署，对所属资产进行了较为全面的清查，并进一步规范了资产报废审批程序，加强国有资产管理，确保账账、账实相符。

（四）主要效益指标

1、规范办学行为，有依有据合理收费，杜绝乱发行教辅资料或强行收费等损害学生切身利益行为。

2、在教育教学质量方面，我校取得了优异的成绩。2019年高考，本科上线率14.8%，继续保持广元市县区同类学校前列。2019年学业水平考试一次性合格率为87.81%，较2018年提高1.24个百分点。

四、存在的主要问题

从单位预算收支情况看：年初预算与部门决算仍存在偏差，在预算执行过程中，由于各种客观原因存在指标没有专款专用的现象，内部控制制度还有待于进一步完善。

五、改进的措施和建议

针对上述存在的问题及单位整体支出管理工作的需要，拟实施的改进措施如下：

（一）进一步建立健全财务制度，规范财务管理，细化预算编制工作，加强单位内部机构各股室的预算管理意识，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

（二）强化绩效管理意识，进一步强化绩效理念，将绩效管理理念贯穿于资金分配到资金使用全过程，加大资金整合力度，强化专项资金管理，把有限的资金用在刀刃上，提高财政资金使用效益。

（三）规范教育教学行为，提高教育教学质量，加强校园文化建设，加强学校廉政建设。

附件2

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表