剑阁县碑垭小学校2019年度部门决算编制说明

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

我单位是一所普通农村完全小学。有教学班6个，学生170人。教职工16人。其基本职能及主要工作是实施义务教育教学，促进教育全面均衡发展。

（二）2019年重点工作完成情况。

一年来，学校在上级主管部门指导之下，以现行的教育政策和法规为准绳，深入落实全县教育工作会、行政会议精神，紧紧围绕“德育为先，安全至上，彰显自主管理内涵，养成学生良好生活习惯；质量第一，强调过程，深化课堂教学改革，养成学生良好学习习惯；服务师生，保障到位，逗硬落实国家惠民政策，创设和谐育人环境；进德修能，与时俱进，强化干部队伍建设，坚持走内涵发展之路”的工作思路，全面提高育人质量，较好地完成了本学年的工作任务。

进一步完善学校德育管理制度。继续落实学生自主管理，加强德育工作队伍建设，提高德育管理水平。加强学生行为习惯的养成教育，提高学生的文明素养和自我管理能力。着实增强学生的安全防范意识和技能，开拓进取，服务职工，推进民主管理和监督。统筹规划，精心准备，全面推进义务教育均衡发展。服务学生，保障到位，务实推进教育精准扶贫工作，不忘初心、牢记使命，努力办好让人民满意的教育。

二、机构设置

本单位下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位0个。

第二部分2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计245.51万元。与2018年相比，收、支总计各增加41.36万元，增长20%。主要变动原因是人员及项目增加。

二、收入决算情况说明

2019年本年收入合计245.51万元，其中：一般公共预算财政拨款收入238.86万元，占97.29%；政府性基金预算财政拨款收入3万元，占1.22%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入3.65万元，占1.49%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2019年本年支出合计245.51万元，其中：基本支出208.51万元，占84.93%；项目支出37万元，占15.07%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收、支总计245.51万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加41.36万元，增长20%。主要变动原因是人员及项目增.

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出242.51万元，占本年支出合计的98.78%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款增加45.86万元，增长23%。主要变动原因是人员及项目增加.

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出242.51万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（类）205.67万元，占84.81%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出19.01万元，占7.84%；卫生健康支出10.45万元，占4.31%；住房保障支出7.38万元，占3.04%.

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年一般公共预算支出决算数为242.51，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）0（款）0（项）:支出决算为0万元，完成预算0%。

2.教育支出（类），支出决算数为205.67万元，完成预算84.81%，决算数大于预算数的主要原因是人员及项目增加。

3.文化旅游体育与传媒（类）:支出决算3万元，完成预算1.22%。

5.社会保障和就业（类）:支出决算为19.01万元，完成预算7.84%。

6.卫生健康（类）:支出决算为10.45万元，完成预算4.31%。

7住房保障（类）：支出决算数为7.38万元，完成预算3.04%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出208.51万元，其中：

人员经费191.42万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

  日常公用经费17.08万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为0.16万元，完成预算34%，

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.16万元，占34%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2018年增加/减少0万元，增长/下降0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。

3.公务接待费支出0.16万元，完成预算34%。公务接待费支出决算比2018年增加/减少0.16万元，增长34%。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出3万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）预算绩效管理情况。

1.项目绩效目标完成情况。

(二)部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评.

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资。

2.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

3.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

4.彩票公益基金（2296004）：反映本单位政府性基金支出； 5.学前教育（2050201）：反映本单位学前教育支出；

6.小学教育（2050202）：反映本单位小学教育支出;

7.住房保障：2210201住房公积金反映本单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

8.社会保障和就业：2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费的支出。

9.医疗卫生与计划生育：2101102行政单位医疗指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

10、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

11.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

第四部分附件

附件1

剑阁县碑垭小学校

2019年部门整体支出绩效评价报告

（报告范围包括机关和下属单位）

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。我单位属于财政补助事业单位，有独立编制机构1个，独立核算机构1个。

（二）机构职能。我单位是一所全日制小学校。其基本职能及主要工作是实施义务教育，促进教育全面均衡发展。

（三）人员概况。我单位属于全额拨款事业单位，事业编制15人，年初实有在编人数15人，其中：调入1人，新招2人，年末实有在编15人，特岗教师2人，遗属人员9人，退休人员35人，学生数170人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2019年本年收入合计245.51万元，其中：一般公共预算财政拨款收入242.51万元，占98.78%；政府性基金预算财政拨款收入3万元，占1.22%；上级补助收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（二）部门财政资金支出情况。

2019年本年支出合计245.51万元，其中：基本支出208.51万元，占84.93%；项目支出37万元，占15.07%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

剑阁县碑垭小学校制定了绩效目标管理制度，成立了碑垭小学绩效目标管理领导小组，校长李显章任组长，廉勤委兼总务主任左思志任副组长。编制了碑垭小学内控管理制度，印发了碑垭小学内控管理手册。严格按要求编制了部门预算，严格按预算支出各项费用，没有违规违纪情况发生。

（二）结果应用情况。

剑阁县碑垭小学校成立了预算项目工程管理领导小组，制定了项目工程管理制度，严格按有关规定进行项目的实施，无违规记录情况发生。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

剑阁县碑垭小学校总体绩效评价良好。

（二）存在问题。

无问题存在

（三）改进建议。

一是在完善内控度。

二是梳理细化工作流程及风险点。

附件2

2019年碑垭小学周转房项目支出绩效评价报告

一、项目概况

（一）项目基本情况。

1．说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能。

碑垭小学周转房项目是2019年春季被上级主管部门批准为国家划拨资金学校的建设项目。项目概算30万元，合同价27.48万元，支付24万元。

2．项目立项、资金申报的依据。

学校无专用教工宿舍，教职工均居住在1995年办校修建的块石、砖混预制板结构且无厨房无厕所的教工宿舍楼内。为了保障教职工的居住安全，满足教学工作过程中的基本生活住宿保障。

3．资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。

严格按照上级项目相关文件要求和碑垭小学校周转房维修改造实施方案的计划执行。

4．资金分配的原则及考虑因素。

严格按照项目要求和工程进度进行资金拨付。

（二）项目绩效目标。

1．项目主要内容。

墙体隔断，改厨建厕，家装防护栏；改造水电气等相关工程内容。

2．项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。

项目严格按照实施方案及进度计划进行实施并量化，现已按时竣工并经验收交付使用。

3．分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。

分析评价申报内容与实际相符，申报目标合理可行。

（三）项目自评步骤及方法。

说明项目绩效自评采用的组织实施步骤及方法。

项目实施过程中，校方派专人监督施工现场，竣工后由校方的行政、教代会及廉勤委相关成员和乙方进行了初验，挂网审计并交付使用。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

说明项目资金申报、批复及预算调整等程序的相关情况。

教师周转宿舍维修改造项目经学校申请，教育局项目建议，发改局审核批复，财政局评审。

（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。

1．资金计划。在说明该项目全省资金计划的基础上，分项目大类或市（州）分别说明各类资金计划情况，包括中央、省、市（州）、县（市、区）财政资金、项目单位自筹、其他渠道资金（包括银行贷款及其他资金等）。

项目资金由省级补助，

2．资金到位。汇总统计截止评价时点该项目全省资金到位情况。在此基础上分项目大类或市（州）统计各类资金到位情况，包括中央、省、市（州）、县（市、区）财政资金、项目单位自筹及其他渠道资金（包括银行贷款及其他资金等）。将资金到位情况与资金计划进行比对，并重点围绕资金到位率、到位及时性等进行评价，对未到位或到位不及时的情况作出分析说明。

省级补助项目资金按时到位，到位率达100%。

3．资金使用。汇总统计截止评价时点该项目全省资金支出情况。在此基础上分项目大类或市（州）统计资金支出情况，并对资金使用的安全性、规范性及有效性进行重点分析，包括资金支付范围、支付标准、支付进度、支付依据等是否合规合法、是否与预算相符，并对自评中发现的相关问题进行分析说明。

现已按项目资金支付范围、标准、进度及依据等支付合规合法，与预算相符。

（三）项目财务管理情况。

总体评价各项目实施单位财务管理制度是否健全，是否严格执行财务管理制度，账务处理是否及时，会计核算是否规范等。

总体评价项目实施单位财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。

三、项目实施及管理情况

结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。

（一）项目组织架构及实施流程。

成立了项目领导小组，严格按照项目实施要求经学校申请，教育局项目建议，发改局审核批复，财政局评审。提交交易中心挂网招标，中标方与甲方签订中标合同。项目实施过程中，校方派专人监督施工现场，竣工后由校方的行政、教代会及廉勤委相关成员和乙方进行了初验，挂网审计并交付使用。

（二）项目管理情况。结合项目特点，总体评价各项目实施单位执行相关法律法规及项目管理制度等情况，如招投标、政府采购、项目公示制等相关规定。

项目实施单位严格执行相关法律法规及项目管理制度，严格招投标程序、项目公示制度等相关规定。

（三）项目监管情况。说明项目主管部门为加强项目管理所采取的监管手段、监管程序、监管工作开展情况及实现的效果等。

学校为了加强项目管理，采取专人现场监管，监管施工程序、监管工程质量开展，实施情况及竣工的效果良好。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

包括项目完成数量、质量、时效、成本等情况，对照项目计划完成目标，对截止评价时点的任务量完成、质量标准、进度计划、成本控制目标的实现程度进行评价，并进行分析说明。

项目安装数量到位，施工质量良好，按施工进度完成，成本与中标价相符，对照项目计划完成目标。

（二）项目效益情况。

从项目经济效益、社会效益、生态效益、可持续效益以及服务对象满意度等方面对项目效益进行全面分析评价。

项目经济效益、社会效益、生态效益、可持续效益以及服务对象满意。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

结合项目自身特点、评价重点及管理办法等要求，围绕专项项目支出绩效评价指标体系对项目进行总体评价。

本次项目实施效果良好，绩效支付及时到位。

（二）存在的问题。

无问题存在。

（三）相关建议。

针对项目自评中发现的问题，提出下一步改进完善的意见及有关政策性建议。

在今后的项目实施工程中进一步完善监管制度，严把质量关。

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决