四川省剑阁中学校2019年度部门决算编制说明

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

四川省剑阁中学校，为四川省二级示范完全中学校，设初中和高中两部。学校主要职能为：全面贯彻党的教育方针，扎实推进初中和高中等基础教育，为高一级学校培养和输送合格人才。

（二）2019年重点工作完成情况。

学校坚持立德树人，狠抓教育教学工作，2019年学校初中教育质量考核，名列全县前列，高中教育质量考核获广元市前列。高中毕业生升入重点大学人数达150余人，本科上线人数达500余人。

二、机构设置

剑阁中学无下级单位

第二部分2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计5308.6万元。与2018年相比，收、支总计各增加365.86万元，增长7.4%。主要变动原因是教职工人数和工资增长、学生资助金增加等。

二、收入决算情况说明

2019年本年收入合计5308.6万元，其中：一般公共预算财政拨款收入4701万元，占88.55%；事业收入560万元，占10.55%；其他收入47.6万元，占0.9%。

三、支出决算情况说明

2019年本年支出合计5308.6万元，其中：基本支出5063.3万元，占95.38%；项目支出245.3万元，占4.62%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收、支总计4701万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加408.52万元，增长/下降9.5%。主要变动原因是教职工人数和工资增加，以及财政预算义务教育项目经费增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出4701万元，占本年支出合计的88.55%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款增加408.52万元，增长9.5%。主要变动原因是教职工人数和工资增长。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出4701万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出０万元，占０%；教育支出（类）3798.83万元，占80.81%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出489.67万元，占10.42%；卫生健康支出211.16万元，占4.49%；住房保障支出201.34万元，占4.28%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年一般公共预算支出决算数为4701，完成预算100%。其中：

1.教育205（类）02（款）03（项）和205（类）02（款）04（项）:支出决算为3798.83万元，完成预算100%。

2.社会保障和就业208（类）05（款）05（项）和208（类）08（款）01（项）:支出决算为489.67万元，完成预算100%。

3．卫生健康210（类）11（款）02（项）:支出决算为211.16万元，完成预算100%。

4.住房保障221（类）02（款）01（项）:支出决算为201.34万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出4701万元，其中：

人员经费4404.77万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

  日常公用经费296.23万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为0.82万元，完成预算43%。决算数小于预算数的主要原因是：学校实行厉行节约的原则，严格控制“三公”经费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.82万元，占100%。具体情况如下：

1.公务接待费支出0.82万元，完成预算43%。公务接待费支出决算比2018年增加0.47万元，增长131%。主要原因是本年单位接受上级检查（含接受教育扶贫验收）和业务指导事项增加。其中：

国内公务接待支出0.82万元，主要用于公务接待。国内公务接待79批次，189人次（不包括陪同人员），共计支出0.82万元，具体内容包括：市、县级教育主管部门组织全市高中学校学科教师，到校开展教学研究活动143人次，接待金额0.70万元；接待各级部门的安全、食品卫生、招生考试等检查46人次，接待金额0.12万元.

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）政府采购支出情况

2019年，剑阁中学无政府采购

（二）国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，截至2017年12月31日，四川省剑阁中学校没有共有车辆。没有单价50万元以上通用设备，也没有单价100万元以上专用设备。

（三）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，未组织对项目开展预算事前绩效评估，对5个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看剑阁中学部门预算及专项资金使用基本达到规划目标，整体情况良好。本部门还自行组织了4个项目支出绩效评价，从评价情况来看项目在资金的使用上严格规划执行，实行层层审签制度，资金支付通过国库集中支付中心支付，确保资金全部使用在项目实施中。

1.项目绩效目标完成情况。

剑阁中学在2019年度部门决算中反映“义务教育校舍维修”、“义务教育薄弱环节改善与能力提升资金”、“学生助学金”等4个项目绩效目标实际完成情况。

（1）义务教育校舍维修项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数80万元，执行数为80万元，完成预算的100%。通过项目实施，改善了办学条件，完善健全校舍维修改造长效机制，办人民满意的教育。

（2）“三区”人才支持计划银铃讲学计划资金项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数2万元，执行数为2万元，完成预算的100%。通过项目实施，面向社会公开招募优秀退休人员讲学，发挥优秀退休教师示范引领带动地方教师，为学校提供智力支持，推进了学校的课堂变革，推动基础教育高质量发燕尾服。发现的主要问题：对学校的课堂变革影响不大。下一步改进措施：规范管理，让优秀退休人员充分发挥所长，带动青年教师成长。

（3）义务教育薄弱环节改善与能力提升项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数21万元，执行数为21万元，完成预算的100%。通过项目实施，改善了办学条件，确保了良好的教学环境，办人民满意的教育。发现的主要问题：资金较少，有些老旧教学设备还需更换。下一步改进措施：加大资金投入，规范管理设施设备。

（4）农村义务教育学生营养改善计划膳食补助资金项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数71.6624万元，执行数为71.6624万元，完成预算的100%。通过项目实施，改善了受助学生生活条件，确保了学生能安心在校学习，避免了因贫失学的现象发生。

2.部门绩效评价结果。

剑阁中学按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《四川省剑阁中学校2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）…（款）…（项）：指……。

10.外交（类）…（款）…（项）：指……。

11.住房保障支出221（类）02（款）01（项）：指住房公积金。

12.教育205（类）02（款）03（项）：指初中教育。

13.教育205（类）02（款）04（项）：指高中教育。

14.文化体育与传媒（类）…（款）…（项）：指……。

15.社会保障和就业208（类）05（款）05（项）：指机关事业单位基本养老保险缴费支出。

16.医疗卫生与计划生育210（类）11（款）02（项）：指事业单位医疗。

17.社会保障和就业208（类）08（款）15（项）：指死亡抚恤。

18.城乡社区（类）…（款）…（项）：指……。

19.农林水（类）…（款）…（项）：指……。

20.交通运输（类）…（款）…（项）：指……。

21.资源勘探信息等（类）…（款）…（项）：指……。

22.商业服务业（类）…（款）…（项）：指……。

23.金融（类）…（款）…（项）：指……。

24.国土海洋气象等（类）…（款）…（项）：指……。

25.住房保障（类）…（款）…（项）：指……。

26.粮油物资储备（类）…（款）…（项）：指……。

……

……

……

27.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

28.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

29.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

30.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

31.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

32.……。

第四部分附件

附件1

XX部门2019年部门整体支出绩效评价报告

（报告范围包括机关和下属单位）

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

学校为一个整体机构单位，内部分设初中教学部、高中教学部、后勤服务部（包括行政、业务处室、后勤服务）。

（二）机构职能。

四川省剑阁中学校，为四川省二级示范完全中学校，设初中和高中两部。学校主要职能为：全面贯彻党的教育方针，扎实推进初中和高中等基础教育，为高一级学校培养和输送合格人才。

（三）人员概况。2019年年末在校学生4297人，其中高中学生3284人，初中学生1013人。在职职工编制380人，年末实际在职人数360人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

四川省剑阁中学校2019年度财政拨款收入4701万元。

（二）部门财政资金支出情况。

四川省剑阁中学校2019年度财政拨款收入4701万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

剑阁中学能根据年初支出预算开支经费，确保公用经费的使用发挥最大效益。严格按照学校经费开支制度执行经费列支。没有随意扩大开支范围、提高开支的标准发生。

（二）结果应用情况。

剑阁中学预算及专项资金使用基本达到规划目标，整体情况良好。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

整体评价良好

（二）存在问题。

一是资金支付没有严格按预算进度执行，二是绩效目标的动态监控力度不强，三是单位资产管理的信息化程度不高

（三）改进建议。

一是加强预算执行的进度监控，二是加强资金使用的绩效目标动态管理，三是加强资产管理的信息化程度。

附件2

农村义务教育学生营养改善计划膳食补助资金项目2019年绩效评价报告

一、项目概况

（一）项目基本情况。

1．说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能。

2．项目立项、资金申报的依据。

3．资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。

4．资金分配的原则及考虑因素。

（二）项目绩效目标。

1．项目主要内容。

2．项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。

3．分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。

（三）项目自评步骤及方法。

说明项目绩效自评采用的组织实施步骤及方法。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

说明项目资金申报、批复及预算调整等程序的相关情况。

（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。

1．资金计划。在说明该项目全省资金计划的基础上，分项目大类或市（州）分别说明各类资金计划情况，包括中央、省、市（州）、县（市、区）财政资金、项目单位自筹、其他渠道资金（包括银行贷款及其他资金等）。

2．资金到位。汇总统计截止评价时点该项目全省资金到位情况。在此基础上分项目大类或市（州）统计各类资金到位情况，包括中央、省、市（州）、县（市、区）财政资金、项目单位自筹及其他渠道资金（包括银行贷款及其他资金等）。将资金到位情况与资金计划进行比对，并重点围绕资金到位率、到位及时性等进行评价，对未到位或到位不及时的情况作出分析说明。

3．资金使用。汇总统计截止评价时点该项目全省资金支出情况。在此基础上分项目大类或市（州）统计资金支出情况，并对资金使用的安全性、规范性及有效性进行重点分析，包括资金支付范围、支付标准、支付进度、支付依据等是否合规合法、是否与预算相符，并对自评中发现的相关问题进行分析说明。

（三）项目财务管理情况。

总体评价各项目实施单位财务管理制度是否健全，是否严格执行财务管理制度，账务处理是否及时，会计核算是否规范等。

三、项目实施及管理情况

结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。

（一）项目组织架构及实施流程。

（二）项目管理情况。结合项目特点，总体评价各项目实施单位执行相关法律法规及项目管理制度等情况，如招投标、政府采购、项目公示制等相关规定。

（三）项目监管情况。说明项目主管部门为加强项目管理所采取的监管手段、监管程序、监管工作开展情况及实现的效果等。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

包括项目完成数量、质量、时效、成本等情况，对照项目计划完成目标，对截止评价时点的任务量完成、质量标准、进度计划、成本控制目标的实现程度进行评价，并进行分析说明。

（二）项目效益情况。

从项目经济效益、社会效益、生态效益、可持续效益以及服务对象满意度等方面对项目效益进行全面分析评价。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

结合项目自身特点、评价重点及管理办法等要求，围绕专项项目支出绩效评价指标体系对项目进行总体评价。

（二）存在的问题。

结合自评情况，分析存在的问题及原因。

（三）相关建议。

针对项目自评中发现的问题，提出下一步改进完善的意见及有关政策性建议。

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

注意事项：没有数据的空表同样要公示，上述红字提示部分在做编制说明时须删除。