剑阁县禾丰小学2020年度部门决算编制说明

目录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

剑阁县禾丰小学属财政预算一级单位，执行事业单位会计制度，宗旨和业务范围：实施小学业务教育，促进基础教育发展。

（二）2020年重点工作完成情况

2020年制度建立完善，后勤管理工作规范，教学质量大幅提升。学校认真开展了专题活动，加强了师生安全教育。与派出所及友邻单位共建，加强周边环境治理。加强校园协警管理和护校队队伍建设，及时调整人员，保证物资配备，保障了校园不受外来干扰和侵害。加强隐患的排查和整改。顺利完成了2020年学校各项教学目标任务，同时配合政府完成了本年度扶贫攻坚任务。

二、机构设置

本单位无下属二级决算单位。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收入269.28万元。与2019年相比，收入增加51.05万元，增长18.9%。主要变动原因是人员经费增加和2019年财政结转到2020年使用。

2020年度支出总计269.28万元。与2019年相比，支出增加51.05万元，增加18.9%。主要变动原因是人员经费和2019年财政结转到2020年使用。

图1：收、支决算总计变动情况图

二、收入决算情况说明

2020年本年收入合计269.28元，其中：一般公共预算财政拨款收入257.64万元，占95.6%；政府性基金预算财政拨款收入3.5万元，占1.3%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入1.2万元，占0.5%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；2019年结转收入6.94万元，占2.6%。

图2：收入决算结构图：

三、支出决算情况说明

2020年本年支出合计241.65万元，其中：基本支出241.65万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%，年末结转27.63万元。

图3：支出决算结构图：

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收入总计257.64万元。与2019年相比，财政拨款收入增加39.41万元，增长15.3%。主要变动原因是人员经费增加。

2020年财政拨款支出总计240.45万元。与2019年相比，财政拨款支出增加22.22万元，增长9.3%。主要变动原因是人员经费增加。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况：

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出240.15万元，占本年支出合计的99.5%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款增加22.22万元，增加9.3%。主要变动原因是我人员经费增加。

图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况：

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出240.45万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出0万元，占0；教育支出（类）204.98万元，占85.2%；科学技术（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出17.37万元，占7.2%；医疗卫生支出10.64万元，占4.5%；住房保障支出7.46万元，占3.1%。

图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构：

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年般公共预算支出决算数为240.45万元，完成预算93.33%。其中：

1.一般公共服务: 支出决算为0万元，完成预算0%。

2.教育（类）普通教育（款）学前教育（项）: 支出决算为1.51万元，完成预算100%，。

3.教育（类）普通教育（款）小学教育（项）: 支出决算为203.47万元，完成预算100%。

4.教育（类）普通教育（款）初中教育（项）: 支出决算为0万元，完成预算0%。

5.科学技术: 支出决算为0万元，完成预算0%。

6.文化旅游体育与传媒: 支出决算为0万元，完成预算0%。

7.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）: 支出决算为17.37万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

8.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款） 事业单位医疗（项）:支出决算为10.64万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

9.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）:支出决算为7.46万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出240.45万元，其中：

人员经214万元，主要包括：基本工资60.01万元、津贴补贴10.20万元、奖金27.77万元、绩效工资46.53万元、机关事业单位基本养老保险缴费17.37万元、其他社会保障缴费1.19万元、职工基本医疗缴费10.64万元、住房公积金7.46万元、生活补助30.9万元、其他对个人和家庭的补助支出等1.93万元。

公用经费26.45万元，主要包括：办公费4.74万元、印刷费1.93万元、咨询费0.3万元、手续费0.1万元、水费1.56万元、电费0.96万元、邮电费1.25万元、物业管理费1.48万元、差旅费1.74万元、维修（护）费5.03万元、培训费1.0万元、公务接待费0.16万元、劳务费4.7万元、工会经费0.72万元、福利费12.11万元、其他交通费0.2万元、其他商品和服务支出0.58万元。

图7：一般公共预算财政拨款基本支出决算结构：

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0.4万元，完成预算40%，决算数小于预算数的主要原因是本年学校严格控制学校公务接待，公务接待费减少。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.16万元，占100%。具体情况如下：

图8：“三公”经费财政拨款支出结构：

1.我校无公务用车及公务出国事项。

2.公务接待费支出0.16元，完成预算40%。公务接待费支出决算比2019年减少0.01万元，下降2%。主要原因是本年学校严格控制学校公务接待，公务接待费减少。

我校公务接待主要用于开展校际教师培训业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待13批次，50人次（不包括陪同人员），共计支出0.16万元，具体内容包括生活费0.27万元。1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。学校没有公务用车购置及运行维护费支出。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元，主要用于…。截至2020年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。主要用于…（具体工作）等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。

国内公务接待支出0万元，主要用于(执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等)。国内公务接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，我校机关运行经费支出0万元，比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%（或与2019年决算数持平）。

（二）政府采购支出情况

2020年，我校政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，剑阁县演圣小学共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

本部门未组织开展项目支出绩效评价。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.教育（类）普通教育（款）学前教育（项）：指本单位学前教育支出。

4.教育（类）普通教育（款）小学教育（项）：指本单位小学教育支出。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费的支出。

6.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

7.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指本单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。。

8.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

9.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

10.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

第四部分 附件

附件1

剑阁县禾丰小学

2020年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

剑阁县禾丰小学属于全额财政拨款一级预算事业单位，，是一所农村义务教育寄宿制完全小学，2020年度执行政府会计制度。

剑阁县禾丰小学下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）机构职能

本单位主要职能职责是实施小学义务教育，促进基础教育均衡发展。

（三）人员概况

剑阁县禾丰小学总编制17人，其中行政编制0名，参公编制0名，管理岗编制1名，专业技术编制16名，事业工勤编制0名。2020年末实有在职人员总数17人，其中行政人员0人，参公人员0人，事业人员40人，工勤人员2人；离休人员0人，退休人32人。2020年末实有学生人数203人，其中送教上门学生0人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2020年本年收入合计268.08万元。其中：一般公共预算财政拨款收入257.64万元，占96.1%；政府性基金预算财政拨款收入3.5万元，占1.3%；上级补助收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%；2019年结转6.94万元，占2.6%。

（二）部门财政资金支出情况

2020年本年支出合计240.45万元。其中：工资福利支出181.17万元，占75.4%；商品服务支出26.45万元，占11.0%；对个人和家庭的补助支出32.83万元，占13.6%；项目支出0万元，占0%。年末结转和结余27.6万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理

我校在剑阁县人民政府、剑阁县财政局、剑阁县教育局的坚强领导下，2020年年初就制定了绩效目标，经过一年的管理，我单位绩效目标实现比较理想，达到了年初设定的目标。在编制预算时，充分考虑的学校的具体情况，资金需求量，基本上符合学校的实际需要。根据上级要求，我们在支出是分上下半年，按计划按实际需求使用预算资金，会计核算也真实、准确。有部分没有纳入预算的资金，也及时在后期做了调整。单位上报的计划上级单位也及时进行了支付。各项支出严格按照各项制度进行，资金使用规范，无违规情况出现。

（二）结果应用情况

学校严格执行国家的政策方针，严格遵守国家的财经纪律，做到支出有预算，票据规范，让资金发挥最大效益。做好绩效评价自评工作，并及时将评价结果向社会公示。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

2020年，我单位严格按照年初预算批复认真组织实施, 严格执行财经纪律相关管理规定，做到各项收支安排使用符合事业发展计划和财政政策的要求，全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，全年项目支出达到预期绩效目标。在资金使用和管理方面，进一步强化资金统筹，优化资金结构，明确开支范围，细化资金用途，确保单位职责任务顺利完成。资金收支管理及会计核算较规范，能够按照政府制度和财务管理办法进行核算。

综合2020年度财政预决算项目绩效评价情况，我单位通过绩效评价树立了绩效理念，加强了对资金的监管，提高了财政资金的使用效率。

（二）存在问题

1.部分资金支付进度滞后。

2.对预算编制的预见性还需进一步加强。

（三）改进建议

1.科学合理编制预算，严格执行预算。进一步提高预算编制到位率，做准做全基本支出预算，做全项目支出预算，加强预算支出的审核、跟踪及预算执行情况分析，提高预算编制严谨性和可控性。

2.进一步加强项目资金管理。严格实行项目管理程序化，实现项目申报、实施、拨付、评价全流程监督与控制，规范专项资金管理，提高专项资金的使用效益。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表