剑阁县鹤龄中学2020年度部门决算编制说明

目  录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

（1）实施初中义务教育，促进义务教育教育发展全面均衡发展，正确贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规。

（2）维护学校的教学秩序，为学生创造良好的学习环境。积极稳妥地推进教育改革，按教育规律办事，不断提高教育质量。坚持教书育人，服务育人，环境育人方针，加强对学生的思想品德教育，使学生的德智体全面发展。

（二）2020年重点工作完成情况

(1)抓项目建设，扎实推进学校硬件设备设施。

(2)强党建工作建设，促教育扶贫工作，强行风建设，提升办学正能量。

(3)抓民主管理，强根基，法制建设保航程

(4)抓教研，提效率，质量攀高传捷报

(5)抓德育、体育、艺术教育，以丰富多彩的活动为载体，展示师生活力，激发青春正能量

(6)抓招生， 创新思路，主动出击开新局

二、机构设置

四川省剑阁县鹤龄中学下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收入总计1769.04万元、支出总计1409.01万元。与2019年相比，收入总计增加584.37万元、增长49.33%支出总计增加224.34万元，增长18.94%。主要变动原因一是学生及教师人数增加，对应的生均公用经费及人员经费收入、支出增加，二是2020年项目资金收入、支出有较大增加。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、收入决算情况说明

2020年本年收入合计1769.04万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1769.04万元，占100.00%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2020年本年支出合计1409.01万元，其中：基本支出1315.98万元，占93.40%；项目支出93.03万元，占6.60%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收入总计1769.04万元、支出总计1409.01万元。与2019年相比，财政拨款收入总计增加584.37万元、增长49.33%，支出总计增加224.34万元，增长18.94%。主要变动原因一是学生及教师人数增加，对应的生均公用经费及人员经费收入、支出增加，二是2020年项目资金收入、支出有较大增加。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出1409.01万元，占本年支出合计的100%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款支出增加224.34万元，增长18.94%。主要变动原因一是学生及教师人数增加，生均公用经费及人员经费支出相应增长，二是2020年项目资金支出增长。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出1409.01万元，主要用于以下方面:

教育（类）-普通教育（款）-初中教育（项）1193.17万元，占 84.68%；

社会保障和就业（类）-行政事业单位养老支出（款）-机关事业单位基本养老保险缴费（项）支出116.21万元，占8.25%；

卫生健康支出（类）-行政事业单位医疗（款）-事业单位医疗支出（项）52.60万元，占3.73%；

住房保障支出（类）-住房改革支出（款）-住房公积金（项）47.02万元，占3.34%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为1409.01，完成预算79.65%。其中：

1.教育（类）-普通教育（款）-初中教育（项）: 支出决算为1193.17万元，完成预算77.12%，决算数小于预算数的主要原因是项目未竣工，项目资金未全部支付,项目资金结转下年使用。

2.社会保障和就业（类）-行政事业单位养老支出（款）-机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为116.21万元，完成预算95.06%，决算数小于预算数的主要原因是养老保险缴费资金结转下年使用。

3.卫生健康（类）-行政事业单位医疗（款）-事业单位医疗（项）:支出决算为52.60万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4. 住房保障支出（类）-住房改革支出（款）-住房公积金（项）:支出决算为47.02万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出1315.98万元，其中：

人员经费1204.89万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、退休费、生活补助、医疗费补助、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

日常公用经费111.09万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0.24万元，完成预算96%，决算数小于预算数的主要原因是我单位严格控制接待费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2020年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0.24万元，完成预算96.00%。公务接待费支出决算比2019年增加/减少0.15万元，下降38.46%。主要原因是我单位严格控制公务接待费支出。其中：

国内公务接待支出0.24万元，主要用于接待受邀专家到我单位开展讲座、培训活动、外单位到我校开展体育活动、校际教研活动、退休教师回校参加活动住宿费、生活费等。国内公务接待7批次，45人次（不包括陪同人员），共计支出0.24万元，具体内容包括：专家至我校开展培训讲座活动2批次，金额0.06万元；校际教研活动2批次，生活费金额0.07万元；外单位至我单位开展体育活动2批次，生活费金额0.06万元，退休教师回校参加活动1批次，生活及住宿费0.05万元

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，我单位无机关运行经费支出

（二）政府采购支出情况

2020年，四川省剑阁县鹤龄中学政府采购支出总额207.96万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出207.96万元、政府采购服务支出0万元。主要用于四川省剑阁县鹤龄中学学生浴室及运动场改建工程项目。授予中小企业合同金额207.96万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额207.96万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，四川省剑阁县鹤龄中学共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对四川省剑阁县鹤龄中学学生浴室及运动场改建工程项目项目（项目名称）开展了预算事前绩效评估，对5个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取5个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对5个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看预算整体绩效良好，达到预期目标，完成预期任务。

1.项目绩效目标完成情况

本部门在2020年度部门决算中反映“2020年农村义务教育学生营养改善计划中央补助项目””四川省剑阁县鹤龄中学学生浴室及运动场改建工程项目”“ 2020年义务教育学生免作业本费省级补助项目”等5个项目绩效目标实际完成情况。

（1）2020年农村义务教育学生营养改善计划中央补助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数88.50万元，执行数为88.50万元，完成预算的100%。通过项目实施，促进了学生营养状况提升、提高了学生、家长及社会满意度。学生营养改善计划中央补助项目惠及人数1239人，质量指标完成达100%，社会效益良好，未发现问题存在。

（2）四川省剑阁县鹤龄中学学生浴室及运动场改建工程项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数300万元，执行数为46.81万元，完成预算的15.60%。通过项目实施，对进一步提高学校的声誉及社会影响力，进一步提高教育教学质量，增强办学竞争力，顺利迎接教育脱贫攻坚脱贫验收，为社会培养人才具有现实和深远的意义。

发现的主要问题是项目进度因天气原因较慢，项目资金全年预算完成率偏低。下一步改进措施是加快项目进度，提高预算完成率。

（3）2020年校舍维修改造工程项目完成情况综述。项目全年预算数70.00万元，执行数为46.22万元，完成预算的66.03%。通过项目实施，进一步提高学校的声誉及社会影响力，增强了办学竞争力，也将对学校创造更辉煌的业绩、为社会培养更多优秀人才产生现实和深远的意义。发现的主要问题是项目进度因天气原因较慢，下一步改进措施是加快项目进度

（4）2020年义务教育学生生活补助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数73.66万元，执行数为73.66万元，完成预算的100%。通过项目实施，提高了家庭经济困难学生生活保障率，对教育脱贫攻坚、乡村振兴发挥了积极的促进作用，未发现问题存在。

（5）2019年义务教育学生免作业本费省级补助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数4.228万元，执行数为4.228万元，完成预算的100%。通过项目实施，促进了城乡义务教育持续健康发展，提高了办学社会满意度。未发现问题存在。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

3.一般公共预算拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。

4.教育（类）普通教育（款）初中教育（项）：指学校正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费，工会经费、福利费、办公费、印刷费、水电费等日常公用经费，其他社会保障缴费（失业保险和工伤保险）及遗属生活补助、贫困住校生生活补助等。

5. 社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。

6.其他社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）：指财政拨付给单位，再由单位支付给退休人员的一次性退休补贴

7.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指事业单位用于缴纳单位在职及退休人员基本医疗保险支出。

8.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。

9.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

第四部分 附件

附件1

四川省剑阁县鹤龄中学

部门2020年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

四川省剑阁县鹤龄中学属全额财政拨款一级预算事业单位，是一所农村义务教育初中寄宿制学校，2020年度执行政府会计制度。

四川省剑阁县鹤龄中学下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）机构职能

四川省剑阁县鹤龄中学机构职能为实施义务教育，促进基础教育全面均衡发展。

（三）人员概况

四川省剑阁县鹤龄中学教职工编制数为87人，其中事业编制86名，工勤编制1名。2020年年末实有在职人员总数85人，其中教师84人，工勤人员1人。在校学生1239人，住校生1206人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2020年本年收入合计1769.04万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1769.04万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（二）部门财政资金支出情况

2020年本年支出合计1409.01万元，其中：基本支出1315.98万元，占93.40%；项目支出93.03万元，占6.60%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理

我单位严格按照预算管理的相关规定和市级部门预算编制要求, 科学合理编制次年项目预算,按时完成了2020年预算编制工作。

我单位严格按照年初预算安排,严格执行中央八项规定和省、市十项规定,厉行节约规范使用预算资金。收入上，严格执行 "收支两条线"管理制度，按规定使用非税票据并直接缴入国库，无隐瞒收入和其他违反国家收费管理规定的行为。在支出管理中, 认真执行国库集中支付、政府采购、公务卡报销、重点工作和大额支付上会集体决策等相关财务管理制度。认真做好每月与银行、财政国库的对账工作，加强动态监控，保障学校各项工作顺利开展。

（二）结果应用情况

1.严格执行财务管理制度。严格执行中央和上级有关部门出台的财经纪律相关规定，严控"三公经费"、会议费、培训费、差旅费等支出。严格报账程序，严把票据审核关，减少现金支付。认真做好会计核算，做到账账相符、账实相符。强化内控建设，防范防控岗位风险,确保各项工作有序运转，修改完善了《四川省剑阁县鹤龄中学财务管理办法（试行）》,制发了《四川省剑阁县鹤龄中学廉政风险点及防范措施》等制度。

2.加强政府采购管理。严格按照《政府采购法》和《政府采购法实施条例》等相关管理规定，根据省采购目录和财政部门预算管理要求，编制政府采购计划。

3.加强固定资产管理。严格按照国资局资产管理家具配置标准、新增资产配置流程、处置审批制度等相关文件要求，做好固定资产采买、报废、调整等相关管理工作。部门资产录入固定资产管理系统,建资产管理卡片, 及时更新资产管理信息系统数据，做到账实相符、账卡相符。

4.加强政府信息公开。2020年，我单位严格按照上级关于全面推进政府信息公开工作的统一安排部署，突出重点，狠抓落实，细化公开内容，不断提高信息公开的质量和实效。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

2020年，我单位严格按照年初预算批复认真组织实施, 严格执行财经纪律相关管理规定，做到各项收支安排使用符合事业发展计划和财政政策的要求，全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，全年项目支出达到预期绩效目标。在资金使用和管理方面，进一步强化资金统筹，优化资金结构，明确开支范围，细化资金用途，确保单位职责任务顺利完成。资金收支管理及会计核算较规范，能够按照政府制度和财务管理办法进行核算。

综合2020年度财政预决算项目绩效评价情况，我单位通过绩效评价树立了绩效理念，加强了对资金的监管，提高了财政资金的使用效率。

（二）存在问题

1.工程项目实施进度偏慢，项目资金拨付进度滞后。

2. 对预算编制的前瞻性、预见性有待提高。

（三）改进建议

1.建议财政部门加强对部门财务人员业务培训，促进部门之间财务工作的相互交流学习。

2.督促本单位财务人员加强自身业务学习，进一步提升财务管理水平。

在今后的工作中,我单位将严格按照新《预算法》的要求，加强预算编制的科学性、合理性,让预算编制更贴合实际，使项目预算与工作结合更加紧密。严格按照批复预算执行，按照项目开展进度有计划申请资金及时支付。加强预算绩效管理，增强预算约束力，做好预算项目支出绩效目标及各项绩效指标的细化、量化工作,用好用活各类财政资金，提高财政资金的使用效益。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表