剑阁县凉山小学2020年度部门决算编制说明

目  录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

我单位是一所普通农村完全小学。有教学班6个，学生125人。教职工23人。其基本职能及主要工作是实施小学义务教育，促进基础教育发展。

（二）2020年重点工作完成情况

2020年学校进一步加强各种制度建立、完善，使后勤管理工作进一步规范，提高服务工作实效。认真开展专题活动，加强师生安全教育。与派出所及友邻单位共建，加强周边环境治理。加强校园协警管理和护校队队伍建设，及时调整人员，保证物资配备，保障了校园不受外来干扰和侵害。加强隐患的排查和整改。顺利完成了2020年学校各项教学目标任务，同时配合政府完成了本年度扶贫攻坚任务。

二、机构设置

本单位无下属二级决算单位。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收入327.58万元，支出315.21万元。与2019年相比，收入总计增加43.62万元，增加15.36%，支出总计增加31.25万元，增加11%。主要变动原因是职工增加1人，2020年目标奖进入预算。

二、收入决算情况说明

2020年本年收入合计327.58万元，其中：一般公共预算财政拨款收入324.25万元，占98.98%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入3.33万元，占1.02%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2020年本年支出合计315.21万元，其中：基本支出315.21万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收入324.25万元、支出311.88万元。与2019年相比，财政拨款收入增加44.25万元，增长15.81%，支出增加31.88万元，增长11.39%。主要变动原因是职工增加1人，2020年目标奖进入预算。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出311.88万元，占本年支出合计的100%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款增加31.88万元，增长11.39%。主要变动原因是职工增加1人，2020年目标奖进入预算。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出311.88万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（类）259.81万元，占83.3%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出26.63万元，占8.53%；卫生健康支出13.31万元，占4.27%；住房保障支出12.13万元，占3.9%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为311.88，完成预算96.19%。其中：

1.教育205（类）02（款）01（项）: 支出决算为1.37万元，完成预算100%。

2.教育205（类）02（款）02（项）: 支出决算为258.44万元，完成预算95.43%，决算数小于预算数的主要原因是职工奖励性绩效的考核在2021年1月才出来导致没有及时发放。

3.社会保障和就业208（类）05（款）05（项）: 支出决算为26.63万元，完成预算100%，

4.卫生健康210（类）11（款）02（项）:支出决算为13.31万元，完成预算100%，

5.住房保障221（类）02（款）01（项）:支出决算为12.13万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出311.88万元，其中：

人员经费298.55万元，主要包括：基本工资98.53万元、津贴补贴14.78万元、奖金42.49万元、绩效工资62.76万元、机关事业单位基本养老保险缴费26.63万元、其他社会保障缴费3.96万元、职工基本医疗保险费缴费13.31万元、生活补助23.52万元、住房公积金12.13万元、其他对个人和家庭的补助支出0.45万元。

日常公用经费13.33万元，主要包括：办公费1.2万元、印刷费1.31万元、手续费0.05万元、水费0.9万元、电费0.31万元、差旅费1.5万元、维修（护）费0.5万元、培训费1.6万元、劳务费2.53万元、工会经费1.21万元、福利费2.02万元、其他交通费0.1万元、其他商品和服务支出0.1万元。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%，决算数小于预算数的主要原因是继续认真贯彻落实党政机关厉行节约有关要求，强化管理，严控因公临时出国（境）规模，规范公务接待活动。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是继续认真贯彻落实党政机关厉行节约有关要求，强化管理，严控因公临时出国（境）规模。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是无公务用车。

3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是无公务接待。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，我校无机关运行经费。

（二）政府采购支出情况

2020年，我校无政府集中采购。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，我校无公用车辆。

（四）预算绩效管理情况

本部门未组织开展项目支出绩效评价。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.教育（类）普通教育（款）学前教育（项）：指各部门举办的学前教育支出。

10.教育（类）普通教育（款）小学教育（项）：指各部门举办的小学教育支出。

11.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。

12.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

13.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）： 反映行政事业单位按规定为职工缴纳的住房公积金。

14.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

16.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

17.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

第四部分 附件

附件1

剑阁县凉山小学校

2020年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

我单位属于财政补助事业单位，有独立编制机构1个，独立核算机构1个。

（二）机构职能

我单位是一所全日制小学校。其基本职能及主要工作是实施义务教育，促进教育全面均衡发展。

（三）人员概况

我单位属于全额拨款事业单位，事业编制27人，年初实有在编人数22人，调入1人。人年末实有在编23人，遗属人员5人，退休人员17人，学生数125人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2020年本年收入合计327.58万元，其中：一般公共预算财政拨款收入324.25万元，占98.98%；事业收入3.33万元，占1.02%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（二）部门财政资金支出情况

2020年本年支出合计315.21万元，其中：基本支出315.21万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理

剑阁县凉山小学校制定了凉山小学绩效目标管理制度，成立了凉山小学绩效目标管理领导小组，校长罗明富任组长，副校长伏跃东任副组长。编制了凉山小学内控管理制度，印发了凉山小学内控管理手册。严格按要求编制了部门预算，严格按预算支出各项费用，没有违规违纪情况发生。

（二）专项预算管理

剑阁县凉山小学校成立了预算项目工程管理领导小组，制定了项目工程管理制度，严格按有关规定进行项目的实施，无违规记录情况发生。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

剑阁县凉山小学校总体绩效评价良好。

（二）存在问题

内控信息化建设不够完善。

（三）改进建议

无

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表