剑阁县鸯溪小学校2020年度部门决算编制说明

目  录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

剑阁县鸯溪小学校属一级预算财政补助事业单位，执行中小学校会计制度。主要职能是实施义务教育，促进基本教育均衡发展。

（二）2020年重点工作完成情况

1.狠抓教学常规，积极稳妥实施课程改革，促进有效教学。

2.全面深入开展教育扶贫工作，高质量高效率的完成了上级安排布置的任务。

3.创新德育工作，全面深化优化校园文化建设。

4.加强校园安全，实施全方位无缝化安全管理，教育教学秩序稳定，有效投诉为零。

5.严格管理，规范办学，确保财政资金发挥最大效能，促进教育事业健康、良性发展。

二、机构设置

本单位下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计239.6万元。与2019年相比，收、支总计各减少51.02万元，减少17.56%。主要变动原因是减少教师周转宿舍工程建设项目预算。

二、收入决算情况说明

2020年本年收入合计239.6万元，其中：一般公共预算财政拨款收入236.36万元，占98.65%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入3.24万元，占1.35%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2020年本年支出合计239.6万元，其中：基本支出202.21万元，占84.39%；年终结转37.39万元，占15.61%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收、支总计236.36万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各减少51.79万元，减少17.97%。主要变动原因是新增教师周转宿舍工程建设项目。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出236.36万元，占本年支出合计的98.65%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款减少51.79万元，减少17.97%。主要变动原因，一是减少教师周转宿舍建设项目工程，二新增教师人数。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出236.36万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（类）162.08万元，占68.57%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出18.94万元，占8.01%；卫生健康支出10.53万元，占4.46%；住房保障支出7.43万元，占3.14%。年终结转37.39万元，占15.61%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年般公共预算支出决算数为236.36万元，完成预算100%。其中：

1.普通教育（20502）学前教育（2050201）: 支出决算为1.17万元，完成预算100%；小学教育（2050202）: 支出决算为160.91万元，完成预算100%

2.社会保障和就业（2080505）: 支出决算为18.94万元，完成预算100%。

3.医疗卫生与计划生育（2101102）:支出决算为10.53万元，完成预算100%。

4.住房保障（2210201）:支出决算为7.43万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出198.97万元，其中：

人员经费194.9万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

日常公用经费4.07万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算100%，本年度无三公经费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占100%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占100%；公务接待费支出决算0万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降100%。主要原因是无因公出国出境人员。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降100%。主要原因是无公务用车。

3.公务接待费支出0万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降100%。主要原因是无公务接待。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，鸯溪小学运行经费支出4.07万元，比2019年减少10.33万元，下降71.74%。主要原因是未及时支出，结转到下一年。

（二）政府采购支出情况

2020年，鸯溪小学无政府采购。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，鸯溪小学共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。

（四）预算绩效管理情况

本部门无专项预算项目，因此未组织开展项目支出绩效评价

2.部门绩效评价结果

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2. 一般公共服务支出（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

3. 一般公共服务支出（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）其他党委办公厅（室）及相关机构事务（项）：指反映其他用于党委办公厅（室）及相关机构事务支出。

4. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）  机关事业单位基本养老保险缴费（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

5. 医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指反映财政部门集中安排的行政单位单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

6.农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）:指反映用于扶贫方面的支出。

7. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

8.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

9.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

10.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

11.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

剑阁县鸯溪小学

部门2020年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

剑阁县鸯溪小学校属全额财政拨款一级预算事业单位，是一所农村义务教育寄宿制学校，2020年度执行政府会计制度。

剑阁县鸯溪小学校下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）机构职能

剑阁县鸯溪小学校机构职能为实施义务教育，促进基础教育全面均衡发展。

（三）人员概况

鸯溪小学校教师总编制16名，其中行政编制0名，参公编制0名，事业编制16名，工勤编制0名。在职人员总数18人，其中行政人员0人，参公人员0人，事业人员11人，特岗7人，工勤人员0人；离休人员0人，退休人员23人。在校学生152人，住校生152人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2020年本年收入合计239.60万元，其中：一般公共预算财政拨款收入236.36万元，占98.65%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入3.24万元，占1.35%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（二）部门财政资金支出情况

2020年本年支出合计239.60万元，其中：基本支出239.60万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理

我单位严格按照预算管理的相关规定和市级部门预算编制要求, 科学合理编制次年项目预算,按时完成了2020年预算编制工作。

我单位严格按照年初预算安排,严格执行中央八项规定和省、市十项规定,厉行节约规范使用预算资金。收入上，严格执行 "收支两条线"管理制度，按规定使用非税票据并直接缴入国库，无隐瞒收入和其他违反国家收费管理规定的行为。在支出管理中, 认真执行国库集中支付、政府采购、公务卡报销、重点工作和大额支付上会集体决策等相关财务管理制度。认真做好每月与银行、财政国库的对账工作，加强动态监控，保障学校各项工作顺利开展。

（二）结果应用情况

1.严格执行财务管理制度。严格执行中央和上级有关部门出台的财经纪律相关规定，严控"三公经费"、会议费、培训费、差旅费等支出。严格报账程序，严把票据审核关，减少现金支付。认真做好会计核算，做到账账相符、账实相符。强化内控建设，防范防控岗位风险,确保各项工作有序运转，修改完善了《剑阁县鸯溪小学校财务管理办法（试行）》,制发了《剑阁县鸯溪小学校廉政风险点及防范措施》等制度。

2.加强政府采购管理。严格按照《政府采购法》和《政府采购法实施条例》等相关管理规定，根据省采购目录和财政部门预算管理要求，编制政府采购计划。

3.加强固定资产管理。严格按照国资局资产管理家具配置标准、新增资产配置流程、处置审批制度等相关文件要求，做好固定资产采买、报废、调整等相关管理工作。部门资产录入固定资产管理系统,建资产管理卡片, 及时更新资产管理信息系统数据，做到账实相符、账卡相符。

4.加强政府信息公开。2020年，我单位严格按照上级关于全面推进政府信息公开工作的统一安排部署，突出重点，狠抓落实，细化公开内容，不断提高信息公开的质量和实效。学校固定资产是国家财产的组成部分，是保证完成学校教学及各项工作的物质保障。为加强我校财产管理，明确经济责任.保证资产的安全完整、账账相符，账实相符，防止固定资产流失，根据有关财经法规，结合我校实际，2016年重新制定了资产管理制度。

5.学校严格按照财政部门制定的资产配置合理编制资产配置预算，对没有规定资产配置标准的，坚持厉行节约、从严控制的原则，对于预算配置内的资产，按照规定进行资产登记。对于报损资产严格执行国有资产处置制度，履行审批手续，规范处置行为，防止国有资产流失。为防止国有资产流失，学校制定了详细的资产管理办法，对各类不同资产，均配有资产专管员，资产购置、管理和处置均由资产专管员按照规定进行申报，定期盘点，集中处置，确保资产，账账相符、账实相符。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

2020年，我单位严格按照年初预算批复认真组织实施, 严格执行财经纪律相关管理规定，做到各项收支安排使用符合事业发展计划和财政政策的要求，全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，全年支出达到预期绩效目标。在资金使用和管理方面，进一步强化资金统筹，优化资金结构，明确开支范围，细化资金用途，确保单位职责任务顺利完成。资金收支管理及会计核算较规范，能够按照政府制度和财务管理办法进行核算。

综合2020年度财政预决算绩效评价情况，我单位通过绩效评价树立了绩效理念，加强了对资金的监管，提高了财政资金的使用效率。

（二）存在问题

1.部分资金支付进度滞后。

2. 对预算编制的预见性还需进一步加强。

3.部分财务票据有待进一步完善。

（三）改进建议

1.建议财政部门加强对部门财务人员业务培训，促进部门之间财务工作的相互交流学习。

2.督促本单位财务人员加强自身业务学习，进一步提升财务管理水平。

在今后的工作中,我单位将严格按照新《预算法》的要求，加强预算编制的科学性、合理性,让预算编制更贴合实际，使项目预算与工作结合更加紧密。严格按照批复预算执行，按照项目开展进度有计划申请资金及时支付。加强预算绩效管理，增强预算约束力，做好预算项目支出绩效目标及各项绩效指标的细化、量化工作,用好用活各类财政资金，提高财政资金的使用效益。

附件2

鸯溪小学项目2020年绩效评价报告

一、项目概况

2020年剑阁县鸯溪小学校获得上级项目资金2万元，主要用于校舍维修改造项目。

二、项目资金使用及管理情况

项目资金管理情况：学校校舍改造项目资金支出依法合规，无虚列项目支出情况，无截留挤占挪用情况，无超标开支情况，无超预算情况。

内部控制制度基本健全，管理规范。学校会计报表、会计账簿等会计资料真实地反映了专项资金管理，费用支出情况、

内部控制制度健全、会计基础工作扎实，会计核算规范。在财务管理方面，剑阁县鸯溪小学校执行严格的财务审批制度，重大经济事项均由校党委集体研究组织实施，为提高工作质量和效率，明确规范管理，强化责任，剑阁县鸯溪小学校通过制度和落实《财务管理制度》、《财务工作人员考评细则》等内部管理制度，规范了内部管理，推进了智能型学校建设，确保了各项工作顺利进行。

三、专项组织实施情况

学校校舍改造项目先由学校向上级主管部门上报批准再进行预算，后并入教师周转宿舍周边环境改造中，由四川顺吉隆建设工程有限公司建设，建设时间为2020年2月3日至2020年4月30日。

四、综合评价情况及评价结论

鸯溪小学牢固树立和落实习近平新时代中国特色社会主义思想，以人为本，执政为民，通过规范行为，落实制度，改革方法，实施工程，整个工程程序规范，施工及时，质量优良，监管、审计到位，解决师生校舍使用问题，受到了师生的一致好评。

五、主要绩效情况分析

1、经济性指标

推动了地方经济的发展，工程过程中，使用了一些当地农民工及建筑设备，带动了经济发展。

2、社会及效率指标

工程竣工后，师生的教学环境大大改善，受到了教师、学生以及家长的一致好评。

六、财政资金使用评价情况

2020年度，我单位校舍改造专项资金达到了预期总目标，资金分配合理，使用规范透明，支出进度及时，并建立健全完善了财务管理和会计预算制度，确保资金安全，绩效综合评价得分为99分。

七、存在的主要问题及改进建议

1、存在问题：因财力弱，资金支付情况稍微滞后。

2、加强与上级部门的对接，加快资金支付进度，确保工程顺利完工。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表