剑阁县柳垭小学校2020年度部门决算编制说明

目  录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

剑阁县柳垭小学校属财政预算一级单位，执行政府会计制度，宗旨和业务范围：实施小学业务教育，促进基础教育发展。

（二）2020年重点工作完成情况

剑阁县柳垭小学校过去的一学年，学校按照“努力办好人民满意的学校”的工作理念，在上级主管部门的领导和关怀下，在全体教职工共同努力下，圆满完成各项工作。

二、机构设置

本单位无下属二级单位。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计479.86万元。与2019年相比，收、支总计各增加62.3万元，增加14.9%。主要变动原因是人员经费增加，公用经费增加。

二、收入决算情况说明

2020年本年收入合计479.86万元，其中：一般公共预算财政拨款收入380.07万元，占99.2%；事业收入3.96万元，占0.8%。

三、支出决算情况说明

2020年本年支出合计462.56万元，其中：基本支出462.56万元，占100%；年末结转17.3万元。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收入总计479.86万元，支出总计462.56万元，年末结转17.3万元。与2019年相比，财政拨款收入总计增加62.3万元，增加14.9%，主要变动原因是人员经费增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出462.56万元，占本年支出合计的96.45%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款支出增加49.05万元，增加11.87%。主要变动原因是人员经费增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出458.6万元，主要用于以下方面:教育支出（类）384.03万元，占82.89%；社会保障和就业（类）支出39.94万元，占8.7%；卫生健康支出19.97万元，占4.35%；住房保障支出18.62万元，占4.06%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为458.6万元，完成预算95.56%。其中：

1. 教育（类）普通教育（款）学前教育（项）: 支出决算为5.78万元，完成预算100%。

2.教育（类）普通教育（款）小学教育（项）: 支出决算为378.25万元，完成预算98.38%。

3.教育（类）普通教育（款）初中教育（项）: 支出决算为0万元，完成预算0%。

4.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）: 支出决算为39.94万元，完成预算100%。

5.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款） 事业单位医疗（项）:支出决算为19.97万元，完成预算100%。

6.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）:支出决算为18.62万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出462.56万元，其中：

人员经费458.59万元，主要包括：基本工资151.52万元、津贴补贴76.54万元、绩效工资105.35万元、机关事业单位基本养老保险缴费39.94万元、职工基本医疗保险缴费21.7万元、其他社会保障缴费2.75万元、生活补助28.7万元、住房公积金18.62万元。

日常公用经费13.48万元，主要包括：办公费1.84万元、水费1.2万元、电费1.2万元、差旅费1.00万元、培训费3.00万元、公务接待费0.48万元、劳务费0.7万元、印刷费0.8万元、邮电费0.6万元、物业管理0.2万元、维修维护0.5万元、工会及福利支出1.96万元。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0.48万元，完成预算100%，决算数与预算数减少的主要原因是学校严格按"三公"经费的支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.48万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。

3.公务接待费支出0.48万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2019年增加0.48万元，增长100%。

国内公务接待支出0.48万元，主要用于开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待5批次，48人次（不包括陪同人员），共计支出0.48万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，剑阁县柳垭小学校机关运行经费支出0万元，2019年持平。

（二）政府采购支出情况

2020年，剑阁县柳垭小学校政府采购支出总额0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，剑阁县柳垭小学共有车辆0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本单位在年初预算编制阶段，组织对学前教育免保教费、义务教育生活补助等项目开展了预算事前绩效评估，对2个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取2个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本单位按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看完成了预期支出，达到了预期目标，实现了良好的社会效益。本部门还自行组织了1个项目支出绩效评价，从评价情况来看，该项目完成情况良好，达到了预期的目的，社会评价良好。

1.项目绩效目标完成情况

本单位在2020年度部门决算中反映“义务教育阶段困难学生生活补助”、“免保教费”等2个项目绩效目标实际完成情况。

（1）义务教育阶段困难学生生活补助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数9.15万元，执行数为9.15万元，完成预算的100.00%。通过项目实施，保障义务教育阶段家庭经济困难学生能入学，实现了党和政府的惠民惠农政策，为教育扶贫、全面脱贫打下了良好基础。

（2）学前教育免保教费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数1.53万元，执行数为1.53万元，完成预算的100.00%。通过项目实施，保障了学前教育阶段家庭经济困难幼儿能正常入学，为贫困地区教育事业的发展起到了推动作用。

2.部门绩效评价结果

本部门按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《剑阁县柳垭小学校2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本部门自行组织对学前教育免保教费项目、义务教育阶段家庭经济困难学生生活补助项目开展了绩效评价，《学前教育免保教费项目2020年绩效评价报告》见附件（附件2）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.教育（类）普通教育（款）学前教育（项）：指本单位学前教育支出。

4.教育（类）普通教育（款）小学教育（项）：指本单位小学教育支出。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费的支出。

6.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

7.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指本单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。。

8.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

9.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

10.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

第四部分 附件

附件1

剑阁县柳垭小学校

2020年部门整体支出绩效评价报告

一、单位概况

（一）机构组成

我单位为一级预算单位，没有下属单位。

（二）机构职能

我单位基本职能及主要工作是实施义务教育教学，促进教育全面均衡发展。

（三）人员概况

我单位有义务教育阶段教学班6个，学生173人；学前教育3个班，在园幼儿51人。教职工31人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2020年本年收入合计479.86万元，其中：一般公共预算财政拨款收入479.86万元，占99.2%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入3.96万元，占0.8%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（二）部门财政资金支出情况

2020年本年支出合计462.56万元，其中：基本支出462.56万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%，年末结转17.3万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理

我单位根据我校预算情况制定了总体绩效目标、项目绩效目标。预算编制准确，资金使用严格按预算执行，按资金管理制度操作，各项目均完成了预算安排，实现了既定目标。无任何违规违纪行为。

（二）结果应用情况

我校自行组织了绩效自评并公开，绩效评价情况将对对今后工作的开展起到指导作用。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

我单位本年总体绩效评价为良好。

（二）存在问题

绩效评价的动态实施还有待改进。

（三）改进建议

无

附件2

剑阁县柳垭小学校

2020免保教费项目支出绩效自评报告

一、项目概况

该项目是国家惠民政策项目，具体内容为按比例免除学前教育家庭经济困难幼儿保教费。

（一）项目资金申报及批复情况

该项目按国家规定的比例申报预算，按预算执行。

（二）项目绩效目标

绩效指标：按预算完成资助；在时限内完成预期目标；受益师生满意度、受益学校达到95%以上。

（三）项目资金申报相符性

该项目申报内容与具体实施内容相符；申报目标合理可行。

二、项目实施及管理情况

（一）资金计划、到位及使用情况

1．资金计划及到位

该项目2020年度到位资金1.53万元。

2．资金使用

该项目年度内到位资金1.53万元，经县财政局批准后，建档立卡学生开学初直接免除，其他受助学生通过“一卡通”系统支付到受助幼儿本人社保卡。支付依据合规合法，资金支付与预算相符。

（二）项目财务管理情况

学校制定了项目财务管理制度，严格按制度开展工作。设置了学生资助管理领导小组，由校长蒲天骄同志任组长、扶贫专干罗安同志任副组长，负责项目的实施。会计核算及账务处理严格执行财务管理制度，财务处理及时、会计核算规范。

（三）项目组织实施情况

我校成立了项目实施领导小组，做到了分工明确，责任到人，按时间节点、按组织程序实施项目。

三、项目绩效情况

（一）项目完成情况

项目完成学生资助1.53万元，达到了预期的目的。

（二）项目效益情况

该项目的实施和完成，收到了当地民众和政府部门的高度关注和极大好评，调动了广大家长重教兴学的热情，将大大的促进盐店地区教育事业的发展。

四、问题及建议

（一）存在的问题

无。

（二）相关建议

无。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表