剑阁县张王小学校2020年度部门决算编制说明

目  录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

我单位是一所普通农村小学。有教学班8个（其中学前教育2个教学班，小学教育6个教学班）。幼儿80人，小学生166人。在编教职工33人。其基本职能及主要工作是实施农村义务教育教学，促进教育全面均衡发展。

（二）2020年重点工作完成情况

1.进一步加强了学校各种制度建立、完善，使学校教育教学、安全管理、后勤管理工作更为规范，提升学校服务工作实效。

2.规范了办学行为，以德育为首，强化学校管理，积极推进素质教育工作，开齐开足义务教育阶段所有课程。认真开展教育教学活动，努力提升教育教学质量。

3.加强师生安全教育，与派出所及友邻单位共建，加强校园周边环境治理。加强校园协警管理和护校队队伍建设，及时调整人员，保证物资配备，保障了校园不受外来干扰和侵害。加强学校安全隐患的排查和整改。

4.提升后勤服务质量，保障教育教学工作顺利开展。加强学生营养改善计划资金管理，严格按照资金用途落实使用。

5.加强贫困寄生活补助资金、学前教育幼儿免保教费资金管理，打卡发放兑现到每位享受学生。

6.科学防控新冠疫情，确保全校师生健康，面对新冠疫情的冲击，学校积极响应疫情防控号令，科学建立应急方案，坚持疫情防控工作常态化。确保了学生学业不因疫情而受到影响。

7.优质高效做好教育扶贫工作，确保教育脱贫惠民政策一项不漏，脱贫经费一分不少。2020年8月，学校教育扶贫工作高质量通过全省脱贫工作评估验收。

二、机构设置

本单位下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计551.88万元。与2019年相比，收、支总计各减少2.68万元，下降0.48%。主要变动原因是2020年学生人数和教职工人数减少。

二、收入决算情况说明

2020年本年收入合计517.45万元，其中：一般公共预算财政拨款收入511.46万元，占98.84%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入5.99万元，占1.16%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2020年本年支出合计483.66万元，其中：基本支出483.66万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收、支总计545.89万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各减少2.68万元，下降0.49%。主要变动原因是2020年学生人数和教职工人数减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出477.68万元，占本年支出合计的98.76%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款减少36.45万元，下降7.1%。主要变动原因是2019年有支付2018年教师周转房建设项目支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出477.68万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（类）391.44万元，占81.95%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出42.64万元，占8.93%；卫生健康支出23.42万元，占4.90%；住房保障支出20.18万元，占4.22%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为477.68万元，完成预算87.50%。其中：

1.教育（类）普通教育（款）学前教育（项）: 支出决算为2.47万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

2.教育（类）普通教育（款）小学教育（项）: 支出决算为388.97万元，完成预算87.66%，决算数与预算数持平。主要原因是根据项目实施及验收进度，款项尚未支付。

3.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位养老保险缴费支出（项）: 支出决算为42.64万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

4.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为23.42万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

5.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为20.18万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出477.68万元，其中：

人员经费464.05万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

日常公用经费13.63万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0.10万元，完成预算91%，决算数小于预算数的主要原因是落实过紧日子的要求，压缩公务接待支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.1万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0.1万元，完成预算91%。公务接待费支出决算比2019年减少0.17万元，下降61%。主要原因是新冠疫情期间公务接待减少。

国内公务接待支出0.1万元，主要用于 (执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等)。国内公务接待4批次，20人次，共计支出0.1万元。

外事接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，我校机关运行经费支出0万元。

（二）政府采购支出情况

2020年，我校政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，我校共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆0，单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，我校在年初预算编制阶段，组织对2项目开展了预算事前绩效评估，对2个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取2个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对2个项目开展了绩效目标完成情况自评。

我校按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，自行组织了2个项目支出绩效评价。

1.项目绩效目标完成情况

我校在2020年度部门决算中反映“2020年学校食堂补助经费”、“2020年校园安全保障经费”2个项目绩效目标实际完成情况。

（1）2020年学校食堂补助经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数2万元，执行数为0万元，完成预算的0%。通过项目实施，保障义务教育持续发展，支持当地基础教育能力的提升、促进当地经济发展、提高办学水平，发现的主要问题：资金支付进度缓慢。下一步改进措施：加强管理，进一步提高资金使用效率和资金支付进度。

（2）2020年校园安全保障经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数2.7万元，执行数为0万元，完成预算的0%。通过项目实施，保障义务教育持续发展，支持学校校园安保工作顺利实施、促进当地办学水平提升，发现的主要问题：资金支付进度缓慢。下一步改进措施：加强管理，进一步提高资金使用效率和资金支付进度。

2.部门绩效评价结果

我校按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《剑阁县张王小学校2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

我校自行组织对“学校食堂补助经费”项目、“校园安全保障经费”项目开展了绩效评价，见附件（附件2-1、附件2-2）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指财政部门安排的事业单位基本医疗保险费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

10.节能环保支出（类）污染防治（款）水体（项）：指反映政府在排水、污水处理、水污染防治、湖库生态环境保护、水源地保护、国土江河综合整治、河流治理与保护、地下水修复与保护等方面的支出。自然生态保护（款）农村环境保护（项）：指反映用于农村环境保护方面的支出。

11.城乡社区（类）城乡社区环境卫生（款）城乡社区环境卫生（项）：指反映城乡社区道路清扫、垃圾清运与处理、公厕建设与维护等方面的支出。

12.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

16.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

17.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

剑阁县张王小学校

2020年部门整体支出绩效评价报告

一、单位概况

（一）剑阁县张王小学校属一级预算单位，是一所普通农村小学。学校下设处室4个，分别是教务处、教科室、政教处、总务处；学校有教学班8个（其中附设学前教育2个教学班，小学教育6个教学班）。

（二）主要职能是实施农村小学义务教育，促进基础教育全面均衡发展。

（三）2020年我校有在校学生166人。在编在岗教职工33人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2020年本年收入合计517.45万元，其中：一般公共预算财政拨款收入511.46万元，占98.84%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元；事业收入5.99万元，占1.16%；经营收入0万元；附属单位上缴收入0万元；其他收入0万元。上年结转34.44万元。

（二）部门财政资金支出情况

2020年本年支出合计483.66万元，其中：基本支出483.66万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元；经营支出0万；对附属单位补助支出0万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理

2020 年度张王小学为进一步加强预算绩效管理，严格按照 《剑阁县预算绩效目标管理办法》，完善了本单位预算绩效管理体系，严格按照相关规定制定绩效目标，把控绩效目标完成进度，基本实现对本单位预算项目进行绩效目标申报，过程控制与结果评价。

（二）结果应用情况

在当前财政收支形势严峻，收支矛盾日益凸显的大环境下，张王小学严格按照县委、县政府及县财政、县教育局的相关要求，以全面实施预算绩效管理为关键点和突破口，规范本单位预算绩效管理办法，提高本单位绩效目标管理的质量和审核标准，为本单位绩效目标的公开和自评夯实基础。始终坚持发展导向，着眼全局，把握方面， 凝聚合力，议大事、干实事，认真做好收支管理，推进全县经济社会持续健康发展。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

2020 年度，张王小学财务管理工作在财务上精打细算、严格审核、厉行节约，严守财经纪律、从严支出管理，本着保人员工资、保日常运转、保重点工作，科学调度、合理安排预算资金，确保了各项工作目标的圆满完成，部门职责履行情况较好，整体绩效评价良好，服务对象满意度有所提升。

（二）存在问题

资金支付进度缓慢，财务管理水平有待进一步提高。

（三）改进建议

1．科学编制预算。进一步加强预算管理意识，严格按照预算编制的相关规定要求进行预算编制，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达，提高预算的合理性和准确性。

2．加强财务管理，严格财务审核。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。

附件2-1

剑阁县张王小学校

食堂补助经费项目2020年绩效评价

报   告

一、项目概况

加强食堂营养改善计划实施工勤人员管理，广泛宣传营养改善计划有关政策、制度，进一步加强食堂营养改善计划实施人员理念，提高食堂营养改善计划工勤人员福利待遇及绩效管理水平。

二、评价工作开展及项目情况

（一）前期准备

按照绩效管理相关要求，成立项目支出绩效评价工作组，开展绩效自评工作。

（二）组织评价

对照《预算项目支出绩效目标申报表》，填报《项目支出绩效目标完成情况表》，逐一对照绩效目标，全面考察核实目标任务完成情况。

（三）分析评价

根据考察核实绩效目标完成情况，采用比较分析法，进行综合评价。

2020 年度预算下达食堂补助经费项目2万元，资金到位率 100%，用于提高食堂营养改善计划工勤人员福利待遇。

三、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

加强食堂营养改善计划实施工勤人员管理，广泛宣传营养改善计划有关政策、制度，进一步加强食堂营养改善计划实施人员理念，提高食堂营养改善计划工勤人员福利待遇及绩效管理水平。绩效自评得分 85分，综合评价为良。

（二）绩效分析

1．项目决策

为落实实施食堂营养改善计划，切实提高食堂工勤人员福利待遇，使社会各界高度重视、更好的宣传营养改善计划政策，为营养改善计划政策的贯彻实施营造良好的社会氛围。符合当前发展需求。

2．项目管理

严格按照项目资金管理办法执行，无挪用、截留现象。

3．项目绩效

截至 2020 年底，实施宣传食堂营养改善计划政策 2期，政策宣传率达 90%，基本完成预期。

四、存在的主要问题

资金使用率不高。预期绩效目标资金使用率为 100%，实际完成支付率为0，未达到预期指标。

五、相关措施建议

在今后资金使用中改进方式、方法，加大资金力度，提升资金使用的时效性。

附件2-2

剑阁县张王小学校

校园安保经费项目2020年绩效评价

报   告

一、项目概况

加强学校安保人员管理，广泛宣传校园安保有关政策、制度，进一步提高校园安保意识，提高校园安保人员福利待遇及绩效管理水平。

二、评价工作开展及项目情况

（一）前期准备

按照绩效管理相关要求，成立项目支出绩效评价工作组，开展绩效自评工作。

（二）组织评价

对照《预算项目支出绩效目标申报表》，填报《项目支出绩效目标完成情况表》，逐一对照绩效目标，全面考察核实目标任务完成情况。

（三）分析评价

根据考察核实绩效目标完成情况，采用比较分析法，进行综合评价。

2020 年度预算下达校园安保项目经费2.7万元，资金到位率 100%，用于提高校园安保人员福利待遇。

三、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

加强学校安保人员管理，广泛宣传校园安保有关政策、制度，进一步提高校园安保意识，提高校园安保人员福利待遇及绩效管理水平。绩效自评得分 84分，综合评价为良。

（二）绩效分析

1．项目决策

为落实实施校园计划，切实提高校园安保人员福利待遇，使社会各界高度重视、更好的做好校园安全保卫工作，为校园安保工作的贯彻实施营造良好的社会氛围。符合当前发展需求。

2．项目管理

严格按照项目资金管理办法执行，无挪用、截留现象。

3．项目绩效

截至 2020 年底，实施宣传校园安保政策知识 2期，政策宣传率达100%，基本完成预期。

四、存在的主要问题

资金使用率不高。预期绩效目标资金使用率为 100%，实际完成支付率为0，未达到预期指标。

五、相关措施建议

在今后资金使用中改进方式、方法，加大资金力度，提升资金使用的时效性。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表