剑阁县汉阳初级中学2020年度部门决算编制说明

目  录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

我单位有教学班8个，学生250人，教职工37人。其基本职能及主要工作是实施初中义务教育，促进基础教育发展。

（二）2020年重点工作完成情况

1.强化自身修养，不断完善自我，加强党建及党风廉政建设工作，加强班子队伍和师德师风建设，加强师培工作，提升教师素质，全体教师严格遵守，无违法违规现象。

2.加强师德师风建设，努力提高教育教学质量，教育教学质量是学校工作的核心和发展生命线，是学校工作的重中之重。一年来，我仍一如既往地把提高教育教学质量作为一切工作的出发点和落脚点，牢固树立“聚精会神抓教学，一心一意提质量”的工作理念，以教学为中心，以素质教育为核心，明确办学方向，优化管理手段，努力提高教师素质，把提高效益和质量、落实工作任务放在第一位，关注学生个体差异，培养每名学生的自信，促进学生全面发展突出了以教学为中心；以精细管理为抓手，切实提高教育教学质量；扎实校本教研，促进教师成长；夯实毕业班管理，提升学校质量；强化德体艺卫工作，丰富学校育人活动；提高教师教育教学能力，建立教师专业发展支持体系。

3.依法落实“控辍保学”工作机制，保障了辖区适龄儿童100%接受义务教育；走村到户，扎实扶贫攻坚；教育惠民及民生工作扎实推进，让党的惠民政策落到实处。

4.加强环境综合治理，培养学生良好习惯，安全稳定、法制教育、教育宣传、后勤保障等其他工作稳步推进；确保学校师生人身安全、食品饮水安全、设施安全和活动安全；落实《国家学生体质健康标准》，使每个学生掌握两项体育运动技能，养成体育锻炼习惯，增强学生身体素质。

5.加强学校教育经费管理，严格执行财务管理制度；做好经费预决算，合理开支学校发展所需的各项经费，确保学校资金使用的规范、透明、公开；实行收费公示制度，严格执行国家关于义务教育免费的规定；依法制定学校章程，健全教职工代表大会制度，做好校务公开。

二、机构设置

剑阁县汉阳中学校属一级决算事业单位 1个。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计596.96万元。与2019年相比，收、支总计各增加108.41万元，增长22.19%。主要变动原因是人员增加和项目增加。

二、收入决算情况说明

2020年本年收入合计596.96万元，其中：一般公共预算财政拨款收入596.96万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2020年本年支出合计540.52万元，其中：基本支出535.82万元，占99.13%；项目支出4.7万元，占0.87%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收、支总计596.96万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各增加108.41万元，增长22.19%。主要变动原因是人员增加和项目增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出540.52万元，占本年支出合计的100%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款增加51.97万元，增长10.63%。主要变动原因是人员经费和项目经费支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出540.52万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（类）455.70万元，占84.31%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出48.42万元，占8.96%；卫生健康支出13.60万元，占2.52%；住房保障支出22.80万元，占4.21%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为540.52万元，完成预算90.55%。其中：

1.教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）: 支出决算为451.00万元，完成预算90.99%，决算数小于预算数的主要原因是人员经费、公用经费和项目资金未全部支出。

2.教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）: 支出决算为4.70万元，完成预算13.62%，决算数小于预算数的主要原因是工程尚未进行完。

3.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为48.42万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为13.60万元，完成预算55.76%，决算数小于预算数。

5.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为22.80万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出535.82万元，其中：

人员经费505.18万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

日常公用经费30.64万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0.21万元，完成预算44.21%，决算数小于预算数的主要原因是因新冠疫情，禁止人员聚集。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.21万元，占44.21%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。

3.公务接待费支出0.21万元，完成预算44.21%。公务接待费支出决算比2019年减少55.22%。

国内公务接待支出0.21万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的住宿费、用餐费等。国内公务接待7批次，35人次（不包括陪同人员），共计支出0.21万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，剑阁县汉阳中学校机关运行经费支出0万元。

（二）政府采购支出情况

2020年，剑阁县汉阳中学校政府采购支出总额20万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于校舍维修工程的工程款。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，剑阁县汉阳中学校共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本单位在年初预算编制阶段，组织对汉阳中学校舍维修工程项目开展了预算事前绩效评估，对该项目编制了绩效目标，预算执行过程中，对项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，项目实施及时，程序规范合理，资金支付及时，发挥了项目的最大效益。

1.项目绩效目标完成情况

“汉阳中学校舍维修工程”绩效目标完成情况综述。项目全年预算数20万元，执行数为20万元，完成预算的100%。通过项目实施，进一步改善办学条件，提高学校声誉和社会影响力，提高办学质量，增强竞争力，顺利迎接教育脱贫攻坚验收，为汉阳中学发展助力，下一步改进措施：督促施工方完成项目收尾及后期结算等工作。

2.部门绩效评价结果

本部门按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《剑阁县汉阳中学校部门2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本部门自行组织对 “汉阳中学校舍维修工程”开展了绩效评价， “汉阳中学校舍维修工程”项目2020年绩效评价报告》见附件（附件2）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.教育支出：指反映各部门举办的初中教育支出。政府各部门对社会中介组织等举办的初中教育的资助，如捐赠、补贴等也在本科目中反映。

10.社会保障和就业支出：指反映机关事业单位实施养老保险制由单位缴纳的基本养老保险费支出。

11.卫生健康支出:指财政部门财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

12.住房保障支出:指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

16.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

17.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

剑阁县汉阳中学校

2020年度部门整体支出绩效评价自评报告

一、部门概况

剑阁县汉阳中学校是一所农村单设初中，成立于1998年9月，其主要职能是实施初中义务教育，促进基础教育发展。剑阁县汉阳中学校核定编制28人（其中管理岗位1个，专业技术岗位27个，工勤技能岗位0个），现有教职工37人，教学班8个，学生250人。

剑阁县汉阳中学校部门支出绩效评价采用的组织实施步骤和方法如下：

1.核实数据。对2020年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2020年度和2019年度部门整体支出情况进行比较分析。

2.查阅资料。查阅2020年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

3.实地查看。现场查看实物资产等。

4.归纳汇总。对提供的材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总。

5.评价组对各项评价指标进行分析讨论。

6.形成绩效评价报告。

二、部门财政支出管理情况

（一）部门财政资金收入情况

剑阁县汉阳中学校2020年全年预算收入5969583.14元，其中教育支出收入4956432.51元，社会保障和就业支出项收入541350.40元，卫生健康支出项收入243858.23元，住房保障支出项收入227942.00元。

（二）部门财政资金支出情况

剑阁县汉阳中学校2020年全年支出5405150.97元，其中工资福利支出4718307.12元（基本工资1857021.00元，津补贴221818.00元，奖金658291.00元，绩效工资1099308.90元，机关事业单位基本养老保险缴费484230.40元，职工基本医疗保险缴费135986.73元，其他社会保障缴费33709.49元，住房公积金227942.00元），商品和服务支出306369.95元（其中办公费107650.08元，印刷费4600.00元，，水费2508.00元，电费3772.50元，差旅费33397.00元，维修费11832.25元，培训费15875.00元，公务接待费2093.00元，劳务费63080.00元，工会经费23085.80元，福利费38476.32元，对个人和家庭补助支出380473.50元（生活补助370894.5元，其他对个人和家庭补助9579.00元）

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理

剑阁县汉阳中学校2020年度预算5969583.14元，其中：公共财政拨款5,969,583.14元。本年度财政拨款支出合计5405150.97元，其中:⑴基本支出5358150.97元，主要为在职人员工资支出、社会保障、住房公积金、商品服务支出和对个人及家庭补助支出。⑵项目支出47000元，主要用于安保资金和营养餐食堂人员补助。

我校早在2018年根据国家、省、市、县财政部门及上级主管部门的要求，制定了《汉阳中学“三重一大”决策制度》、《汉阳中学财务报账制度》等一系列的财务制度及管理办法，严格按照剑委办【2014】84号和剑财政【2015】4号文件精神，严控三公经费，做到不超标，厉行节约。国库集中支付达到100%。

（二）结果应用情况

学校严格执行国家的政策方针，严格遵守国家的财经纪律，做到支出有预算，票据规范，让资金发挥最大效益。做好绩效评价自评工作，并及时将评价结果向社会公示。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

根据部门整体支出绩效评价指标规定的内容，经剑阁县汉阳中学校认真自评，2020年度整体支出绩效评为“良好” 。经单位自评，评价得分为90分，绩效评价等级为良好。

（二）措施与建议

（1）认真贯彻《预算法》，不断提高思想认识。加强政策学习，组织单位人员认真学习《预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出理念。

（2）严格执行《预算法》，科学编制部门预算。细化预算指标，提高预算科学性，预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距，纠正偏差，为科学、准确地编制部门预算积累经验。

附件2

汉阳中学校舍维修改造工程项目

2020年绩效评价报告

一、项目概况

（一）项目基本情况

1．汉阳中学校舍维修改造项目工程为基础设施项目，该项目资金由中央和省级补助资金20万元。

2．该项目经剑阁县发改局剑发改发（2020）102号文件立项，建设内容及规模为：多处零星维修、地面硬化200平方米，化粪池改建一处及相关附属工程。

（二）项目绩效目标

1．建设内容及规模为：地面硬化200平方米，化粪池改建一处及相关附属工程。

2．多处零星维修、地面硬化200平方米，化粪池改建一处，消防及环保合格率100%,于2020年8月5日开工，2020年8月25日完工，解决当地劳动力12人就业，覆盖义务教育阶段学生250人，使学校环境大大改善，办学质量及社会影响力大大提高。

3．项目申报内容与实际相符，申报目标合理可行。

（三）项目自评步骤及方法。

说明项目绩效自评采用的组织实施步骤及方法。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况

该项目资金由中央和省级补助资金20万元。

（二）资金计划、到位及使用情况

1．资金计划。该项目资金由中央和省级补助资金20万元。

2．资金到位。汇总统计截止评价时点该项目资金全部到位。

（三）项目财务管理情况

实施单位财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。

三、项目实施及管理情况

项目管理规范，实施程序合法合规。

（一）项目组织架构及实施流程

学校建立了项目实施领导小组，由书记、校长杨林同志任组长，杨绍军同志任副组长，廉勤委、总务主任何明海同志具体负责该项目。

（二）项目管理情况

我单位严格执行相关法律法规及项目管理制度，如招投标、政府采购、项目公示制等相关规定。

（三）项目监管情况

学校建立了项目实施领导小组，由书记、校长杨林同志任组长，杨绍军同志任副组长，廉勤委、总务主任何明海同志具体负责该项目。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况

多处零星维修、地面硬化200平方米，化粪池改建一处，消防及环保合格率100%，于2020年8月5日开工，2020年8月25日完工。

（二）项目效益情况

多处零星维修、地面硬化200平方米，化粪池改建一处，消防及环保合格率100%,于2020年8月5日开工，2020年8月25日完工，解决当地劳动力12人就业，覆盖义务教育阶段学生250人，使学校环境大大改善，办学质量及社会影响力大大提高。

五、评价结论及建议

（一）评价结论

该项目总体实施良好。

（二）存在的问题

施工方项目后期工作不及时，致使资金到位而2020年12月31日前未完成支付，2021年春节前才完成支付。

（三）相关建议

督促施工方做好项目收尾工作和资金结算工作。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表