剑阁县鹤龄小学校2020年度部门决算编制说明

目  录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

剑阁县鹤龄小学校创建于1951年，单位预算级次是一级预算单位，单位基本性质是财政补助事业单位，单位执行中小学会计制度，宗旨和业务范围：是实施义务教育教学，促进教育全面均衡发展。

（二）2020年重点工作完成情况

全面深入开展教育扶贫工作，高质量高效率的完成了上级安排布置的任务，顺利通过国家级扶贫检查验收工作。狠抓教学常规，积极稳妥实施课程改革。创新德育工作，深化学校文化建设。 严格管理，规范办学，确保财政资金发挥最大效能，促进教育事业健康、良性发展。

二、机构设置

剑阁县鹤龄小学校下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

我单位无下属二级预算单位。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收入总计1282.21万元、支出总计1194.78万元。2019收入总计1341.90万元，支出合计1655.30万元。2020年与2019年相比，收入减少总计59.69万元，减少4.45%，支出总计减少460.52万元，减少27.82%。主要变动原因是2020年我单位项目建设收入、支出较上年减少。

二、收入决算情况说明

2020年本年收入合计1282.21万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1223.44万元，占95.42%；政府性基金预算财政拨款收入4.8万元，占0.37%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入53.97万元，占4.21%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2020年本年支出合计1194.78万元，其中：基本支出1194.78万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款入总计1282.21万元、支出总计1194.78万元。2019收入总计1341.90万元，支出合计1655.30万元。2020年与2019年相比，收入减少总计59.69万元，减少4.45%，支出总计减少460.52万元，减少27.82%。主要变动原因是2020年我单位项目建设收入、支出较上年减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出1194.78万元，占本年支出合计的100%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款减少460.52万元，减少27.82%。主要变动原因是项目建设公共预算财政拨款收入、支出较上年减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出1194.78万元，主要用于以下方面:一般公 共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（类）1024.44万元，占85.74%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出85.80万元，占7.18%；卫生健康支出46.83万元，占3.92%；住房保障支出37.71万元，占3.16%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为1140.81，完成预算92.88%。其中：

1. 教育（类）普通教育（款）学前教育（项）: 支出决算为27.87万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

2.教育（类）普通教育（款）小学教育（项）: 支出决算为942.61万元，完成预算94.60%，决算数小于预算数的主要原因是保险类费用次月支付。

3.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为85.80万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为46.83万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

5.住房保障支出（类）-住房改革支出（款）-住房公积金（项）:支出决算为37.71万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出1140.81万元，其中：

人员经费1053.72万元，主要包括：基本工资267.17万元、津贴补贴43.52万元、奖金0万元、伙食补助费0万元、绩效工资206.87万元、机关事业单位基本养老保险缴费85.80万元、职工基本医疗保险缴费46.83万元，其他社会保障缴费5.88万元、其他工资福利支出173.42万元、离休费0万元、退休费0万元、抚恤金0万元、生活补助182.53万元、医疗费补助0万元、奖励金0万元、住房公积金37.71万元、其他对个人和家庭的补助支出等4.0万元。

日常公用经费87.09万元，主要包括：办公费17.50万元、印刷费5.16万元、咨询费0.21万元、手续费0.10万元、水费5.20万元、电费7.04万元、邮电费4万元、取暖费0万元、物业管理费0万元、差旅费11.79万元、因公出国（境）费用0万元、维修（护）费0万元、租赁费0.79万元、会议费0万元、培训费3.69万元、公务接待费0.24万元、劳务费12.78万元、委托业务费0万元、工会经费3.51万元、福利费5.85万元、公务用车运行维护费0万元、其他交通费0.50万元、税金及附加费用0万元、其他商品和服务支出8.74万元、办公设备购置0万元、专用设备购置0万元、信息网络及软件购置更新0万元、其他资本性支出0万元。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0.24万元，完成预算53%，决算数小于预算数的主要原因是我单位严格控制接待费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.24万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。

开支内容包括：无。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2020年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0.24万元，完成预算53%。公务接待费支出决算比2019年减少0.04万元，下降14.29%。主要原因是接待人数减少。其中：

国内公务接待支出0.24万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待6批次，21人次（不包括陪同人员），共计支出0.24万元，

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出4.8万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，我单位无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况

2020年，剑阁县鹤龄小学政府采购支出总额0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，剑阁县鹤龄小学校共有车辆0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对剑阁县鹤龄小学校免作业本费开展了预算事前绩效评估，对3个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取3个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对3个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看预算整体绩效良好，达到预期目标，完成预期任务。

1.项目绩效目标完成情况

本部门在2020年度部门决算中反映“2020年农村义务教育学生营养改善计划中央补助项目” “ 2020年义务教育学生免作业本费省级补助项目”等3个项目绩效目标实际完成情况。

（1）2020年农村义务教育学生营养改善计划中央补助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数100.60万元，执行数为100.60万元，完成预算的100%。通过项目实施，促进了学生营养状况提升、提高了学生、家长及社会满意度。学生营养改善计划中央补助项目惠及人数1312人，质量指标完成达100%，社会效益良好，未发现问题存在。

（2）2020年义务教育学生生活补助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数50.32万元，执行数为50.32万元，完成预算的100%。通过项目实施，提高了家庭经济困难学生生活保障率，对教育脱贫攻坚、乡村振兴发挥了积极的促进作用，未发现问题存在。

（3）2019年义务教育学生免作业本费省级补助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数4万元，执行数为4万元，完成预算的100%。通过项目实施，促进了城乡义务教育持续健康发展，提高了办学社会满意度。未发现问题存在。

2.部门绩效评价结果

本部门按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《剑阁县鹤龄小学校2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

3．一般公共预算拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。

4.教育（类）普通教育（款）初中教育（项）：指学校正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费，工会经费、福利费、办公费、印刷费、水电费等日常公用经费，其他社会保障缴费（失业保险和工伤保险）及遗属生活补助、贫困住校生生活补助等。

5. 社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。

6.其他社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）：指财政拨付给单位，再由单位支付给退休人员的一次性退休补贴

7.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指事业单位用于缴纳单位在职及退休人员基本医疗保险支出。

8.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。

9.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

第四部分 附件

附件1

剑阁县鹤龄小学校

2020年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

剑阁县鹤龄小学校属全额财政拨款一级预算事业单位，是一所农村义务教育小学寄宿制学校，2020年度执行政府会计制度。

剑阁县鹤龄小学校下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）机构职能

剑阁县鹤龄小学校机构职能为实施义务教育，促进基础教育全面均衡发展。

配合教育局制定符合党的教育方针和国家教育法律法规的农村完全中学教育发展规划并抓好组织实施和落实工作。贯彻、执行教育法律法规和政策规定，坚持依法治教、依法治学。指导、管理、检查、评价学校的教育教学工作，提高办学质量和办学效益。负责教育教学管理及教研教改工作，全力推进素质教育实施。

（三）人员概况

剑阁县鹤龄小学校教职工编制数为85人，其中事业编制81名，管理编制4名。2020年年末实有在职人员总数80人，其中教师80人。在校学生1312人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2020年本年收入合计1282.21万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1223.44万元，占95.42%；政府性基金预算财政拨款收入4.8万元，占0.37%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入53.97万元，占4.21%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（二）部门财政资金支出情况

2020年本年支出合计1195.05万元，其中：基本支出1195.05万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理

我单位严格按照预算管理的相关规定和市级部门预算编制要求, 科学合理编制次年项目预算,按时完成了2020年预算编制工作。

我单位严格按照年初预算安排,严格执行中央八项规定和省、市十项规定,厉行节约规范使用预算资金。收入上，严格执行 "收支两条线"管理制度，按规定使用非税票据并直接缴入国库，无隐瞒收入和其他违反国家收费管理规定的行为。单位支出严格按照国家财经法规和财务管理制度规定执行，正确组织资金的筹集、调度和使用，费用开支有标准、有预算，债权债务及时结算、结清。所有支出均通过我单位财政直接支付方式办理，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。认真执行国库集中支付、政府采购、重点工作和大额支付上会集体决策等相关财务管理制度。认真做好每月与银行、财政国库的对账工作，加强动态监控，保障学校各项工作顺利开展。

（二）结果应用情况

1.严格执行财务管理制度。严格执行中央和上级有关部门出台的财经纪律相关规定，严控"三公经费"、会议费、培训费、差旅费等支出。严格报账程序，减少现金支付。认真做好会计核算，做到账账相符、账实相符。制发了《剑阁县鹤龄小学校廉政风险点及防范措施》等制度。

2.加强政府采购管理。严格按照《政府采购法》和《政府采购法实施条例》等相关管理规定，根据省采购目录和财政部门预算管理要求，编制政府采购计划。

3.加强固定资产管理。严格按照国资局资产管理家具配置标准、新增资产配置流程、处置审批制度等相关文件要求，做好固定资产采买、报废、调整等相关管理工作。

4.加强政府信息公开。2020年，我单位严格按照上级关于全面推进政府信息公开工作的统一安排部署，突出重点，狠抓落实，细化公开内容，不断提高信息公开的质量和实效。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

2020年，我单位严格按照年初预算批复认真组织实施, 严格执行财经纪律相关管理规定，做到各项收支安排使用符合事业发展计划和财政政策的要求，全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，全年项目支出达到预期绩效目标。在资金使用和管理方面，进一步强化资金统筹，明确开支范围，细化资金用途。资金收支管理及会计核算较规范，能够按照政府制度和财务管理办法进行核算。

综合2020年度财政预决算项目绩效评价情况，我单位通过绩效评价树立了绩效理念，加强了对资金的监管，提高了财政资金的使用效率。

（二）存在问题

对预算编制的预见性还需进一步加强。

（三）改进建议

建议财政部门加强对部门财务人员业务培训，促进部门之间财务工作的相互交流学习。督促本单位财务人员加强自身业务学习，进一步提升财务管理水平。

在今后的工作中,我单位将严格按照新《预算法》的要求，加强预算编制的科学性、合理性,使项目预算与工作结合更加紧密。严格按照批复预算执行，按照项目开展进度有计划申请资金及时支付。用好用活各类财政资金，提高财政资金的使用效益。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表