剑阁县柘坝小学校2020年度部门决算编制说明

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第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

剑阁县柘坝小学校属财政预算一级单位，执行事业单位会计制度，宗旨和业务范围：实施小学业务教育，促进基础教育发展。

（二）2020年重点工作完成情况

1、强化自身修养，不断完善自我。要办好学校，必须有坚持不懈的学习精神，做到与时俱进；所以，不断加强政治学习和管理业务学习是我的第一要务。

2、加强管理，落实学校依法治理工作。学校的发展，靠的是教育质量的提高，而教育教学质量的提高，除了需要团结奋进的领导班子和务实肯干的教师队伍外，更重要的是要有不断丰富的学校文化和一套行之有效的管理制度。

3、加强师德师风建设，努力提高教育教学质量。教育教学质量是学校工作的核心和发展生命线，是学校工作的重中之重。一年来，我仍一如既往地把提高教育教学质量作为一切工作的出发点和落脚点，牢固树立“聚精会神抓教学，一心一意提质量”的工作理念，以教学为中心，以素质教育为核心，明确办学方向，优化管理手段，努力提高教师素质，把提高效益和质量、落实工作任务放在第一位，关注学生个体差异，培养每名学生的自信，促进学生全面发展。

4、注重校园文化基础建设，持续书写学校不断发展新篇章。 一年来，学校始终把德育工作放在各项工作的首位，把立德树人作为教育工作的根本任务。

5、安全工作常抓不懈，构建平安和谐校园。抓好综合治理和安全卫生工作，特别是疫情防控，森林防火，防汛救灾，交通安全，防溺水教育等。学校全年学校无一例安全责任事故，无一例信访上访事件。

6、全面开展教育扶贫工作。继续做好教育扶贫工作，保证了义教阶段适龄儿童少年就读“一个都不能少”。

2020年目标考核前进六个名次；教学质量检测获得县局表彰的“追赶跨越奖”。学校总名次及各科成绩均取得大幅度提高；我校足球队参加剑阁县小学生足球比赛，获得全县第2名的好成绩。赢得了上级领导和社会各界的赞誉；学校安全稳定。没出现过任何重大安全事故。没有一例信访事件；积极运筹，多方奔走，争取了幼儿园床上用品的捐赠及校门口堡坎的项目。     

二、机构设置

本单位下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计258.22万元。与2019年相比，收、支总计各增加41.4万元，增长19.09%。主要变动原因是教师人数和学生人数增加。

二、收入决算情况说明

2020年本年收入合计258.22万元，其中：一般公共预算财政拨款收入253.04万元，占97.99%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入5.18万元，占2.01%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2020年本年支出合计213.51万元，其中：基本支出213.51万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收入总计253.04万元，支出总计208.33万元，年末结转44.71万元。与2019年相比，财政拨款收入总计增加41.48万元，增长19.61%，支出总计减少3.23万元，减少1.53%。主要变动原因是教师奖励性绩效工资未发放和公用经费未支出和维修费用未支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出208.33万元，占本年支出合计的82.33%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款减少3.23万元，下降1.53%。主要变动原因是教师奖励性绩效工资未发放和公用经费未支出和维修费用未支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出208.33万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（类）169.49万元，占81.36%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出18.71万元，占8.98%；卫生健康支出12万元，占5.76%；住房保障支出8.13万元，占3.9%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为208.33，完成预算82.33%。其中：

1.教育（类）普通教育（款）学前教育（项）: 支出决算为1.62万元，完成预算85.71%，决算数小于预算数的主要原因是公用经费未支出。

2.教育（类）普通教育（款）小学教育（项）: 支出决算为167.87万元，完成预算79.12%，决算数小于预算数的主要原因是教师奖励性绩效工资未发放和公用经费未支出和维修费用未支出。

3.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）: 支出决算为18.71万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款） 事业单位医疗（项）:支出决算为12万元，完成预算99.83%，决算数小于预算数的主要原因是医疗保险费用个人部分未支付完。

5.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）:支出决算为8.12万元，完成预算98.54%，决算数小于预算数的主要原因是个人部分未支付完。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出208.33万元，其中：

人员经费198.88万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、生活补助、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。

日常公用经费9.45万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、劳务费、福利费、其他交通费。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%，决算数小于预算数的主要原因是因新冠疫情，禁止人员聚集。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。学校没有公务用车购置及运行维护费支出。

其中：无公务用车购置支出。

无公务用车运行维护费支出。

3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。

无国内公务接待支出。

无外事接待支出。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，剑阁县柘坝小学校无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况

2020年，剑阁县柘坝小学校政府采购支出总额0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，剑阁县柘坝小学校共有车辆0辆。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在年初预算编制阶段，组织学校相关分管业务负责人对学校各项工作开展了预算事前绩效评估。

本部门按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，《剑阁县柘坝小学校2020年部门整体支出绩效评价报告》（见附件1）。

本部门2020年无项目，未组织开展项目支出绩效评价。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.教育（类）普通教育（款）学前教育（项）：指本单位学前教育支出。

4.教育（类）普通教育（款）小学教育（项）：指本单位小学教育支出。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费的支出。

6.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

7.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指本单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。。

8.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

9.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

10.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

第四部分 附件

附件1

剑阁县柘坝小学校

2020年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

剑阁县柘坝小学校属于全额财政拨款一级预算事业单位，，是一所农村义务教育寄宿制完全小学，2020年度执行政府会计制度。

剑阁县柘坝小学校下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）机构职能

本单位主要职能职责是实施小学义务教育，促进基础教育均衡发展。

（三）人员概况

剑阁县柘坝小学校总编制16人，其中行政编制0名，参公编制0名，管理岗编制1名，专业技术编制15名，事业工勤编制0名。2020年末实有在职人员总数17人，其中行政人员0人，参公人员0人，事业人员17人，工勤人员0人；离休人员0人，退休人31人。2020年末实有学生人数128人，其中送教上门学生4人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2020年本年收入合计258.22万元。其中：一般公共预算财政拨款收入253.04万元，占98%；事业收入5.18元，占2%；上级补助收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（二）部门财政资金支出情况

2020年本年支出合计213.51万元。其中：工资福利支出174.02万元，占81.51%；商品服务支出14.63万元，占6.85%；对个人和家庭的补助支出24.86万元，占11.64%；项目支出0万元，占0%。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理

我校在剑阁县人民政府、剑阁县财政局、剑阁县教育局的坚强领导下，2020年年初就制定了绩效目标，经过一年的管理，我单位绩效目标实现比较理想，达到了年初设定的目标。在编制预算时，充分考虑的学校的具体情况，资金需求量，基本上符合学校的实际需要。根据上级要求，我们在支出是分上下半年，按计划按实际需求使用预算资金，会计核算也真实、准确。有部分没有纳入预算的资金，也及时在后期做了调整。单位上报的计划上级单位也及时进行了支付。各项支出严格按照各项制度进行，资金使用规范，无违规情况出现。

（二）结果应用情况

学校严格执行国家的政策方针，严格遵守国家的财经纪律，做到支出有预算，票据规范，让资金发挥最大效益。做好绩效评价自评工作，并及时将评价结果向社会公示。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

2020年，我单位严格按照年初预算批复认真组织实施, 严格执行财经纪律相关管理规定，做到各项收支安排使用符合事业发展计划和财政政策的要求，全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，全年项目支出达到预期绩效目标。在资金使用和管理方面，进一步强化资金统筹，优化资金结构，明确开支范围，细化资金用途，确保单位职责任务顺利完成。资金收支管理及会计核算较规范，能够按照政府制度和财务管理办法进行核算。

综合2020年度财政预决算项目绩效评价情况，我单位通过绩效评价树立了绩效理念，加强了对资金的监管，提高了财政资金的使用效率。

（二）存在问题

1.部分资金支付进度滞后。

2.对预算编制的预见性还需进一步加强。

（三）改进建议

1、科学合理编制预算，严格执行预算。进一步提高预算编制到位率，做准做全基本支出预算，做全项目支出预算，加强预算支出的审核、跟踪及预算执行情况分析，提高预算编制严谨性和可控性。 

2、进一步加强项目资金管理。严格实行项目管理程序化，实现项目申报、实施、拨付、评价全流程监督与控制，规范专项资金管理，提高专项资金的使用效益。

附件2

本部门2020年无项目，未组织开展项目支出绩效评价。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表