剑阁县锦屏小学校2020年度部门决算编制说明

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第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

实施小学义务教育，促进基础教育发展

1、正确贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规。

2、维护学校的教学秩序，为学生创造良好的学习环境。

3、积极稳妥地推进教育改革，按教育规律办事，不断提高教育质量。

4、根据学校规模，设置学校管理机构，建立健全各项规章制度和岗位责任制。

5、坚持教书育人，服务育人，环境育人方针，加强对学生的思想品德教育，使学生的德智体美全面发展。

6、抓好教师队伍建设，加强师德师风建设，提高青年教师的教学技能，使每个教师都热心于教育事业。

7、做好安全防范，保证学生的人身安全。

8、做好疫情防控工作，保证师生安全。

（二）2020年重点工作完成情况

1、做好疫情防控，保证师生安全

2、坚决打赢教育脱贫攻坚战

3、坚持德育为先，构建文明校园

4、强化常规管理，提升教学质量

5、深化活动育人，实施素质教育

6、加强平安建设，维护校园稳定

7、做好党群工作，推进廉政建设

8、提升学前教育，发展特殊教育

9、健全规章制度，抓实抓好意识形态

二、机构设置

剑阁县锦屏小学校属一级预算事业单位1个，下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计393.92万元。与2019年相比，收、支总计各增加64.01万元，增长19.4%。主要变动原因是人员经费和项目收支增加。

（图1：收、支决算总计变动情况图）

二、收入决算情况说明

2020年本年收入合计393.92万元，其中：一般公共预算财政拨款收入387.63万元，占98.4%；政府性基金预算财

政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入6.29万元，占1.6%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（图2：收入决算结构图）

三、支出决算情况说明

2020年本年支出合计371.83万元，其中：基本支出371.83万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图)

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收、支总计387.63万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各增加65.96万元，增长20.51%。主要变动原因是人员经费和项目经费增加。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出365.54万元，占本年支出合计的98.31%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款增加43.87万元，增长13.64%。主要变动原因是人员经费和项目经费增加。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出365.54万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（类）303.63万元，占83.06%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出31.74万元，占8.68%；卫生健康支出16.8万元，占4.6%；住房保障支出13.37万元，占3.66%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为365.54，完成预算100%。其中：

1.教育（类）普通教育（款）学前教育（项）: 支出决算为2.34万元，完成预算100%，决算数等于预算数的主要原因是完成全年预算。

2.教育（类）普通教育（款）小学教育（项）: 支出决算为301.29万元，完成预算100%，决算数等于预算数的主要原因是完成全年预算。

3.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为31.74万元，完成预算100%，决算数等于预算数的主要原因是完成全年预算。

4.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为16.8万元，完成预算100%，决算数等于预算数的主要原因是完成全年预算。

5.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）:支出决算为13.37万元，完成预算100%，决算数等于预算数的主要原因是完成全年预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出365.54万元，其中：

人员经费350.56万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

日常公用经费14.98万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0.1万元，完成预算100%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.1万元，占100%。

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是未产生此类费用。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是未产生此类费用。

3.公务接待费支出0.1万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2019年减少0.15万元，下降60%。主要原因是接待次数减少。其中：

国内公务接待支出0.1万元，主要用于用餐费等。国内公务接待3批次，21人次（不包括陪同人员），共计支出0.1万元，具体内容包括：用于单位开展业务活动和接待上级检查等支出。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，剑阁县锦屏小学校机关运行经费支出0万元，比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%,主要原因是未产生此类费用。

（二）政府采购支出情况

2020年，剑阁县锦屏小学校政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，剑阁县锦屏小学校共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对营养餐工作人员劳务费项目（项目名称）开展了预算事前绩效评估，对2个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看整体绩效情况良好，达到了预期目的。本部门还自行组织了1个项目支出绩效评价，从评价情况来看整体绩效情况良好，达到了预期目的，为学生们提供了良好的服务与就餐环境，提高了就餐质量。

1.项目绩效目标完成情况

本部门在2020年度部门决算中反映“营养餐工作人员劳务费”“困难学生补助”2个项目绩效目标实际完成情况。

（1）营养餐工作人员劳务费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数4万元，执行数为4万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了学生的就餐质量以及就餐环境，让学生们得到了更好的服务。发现的主要问题：拨款不及时。下一步改进措施：提前计划，按时完成支付计划。

（2）困难学生补助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数45.27万元，执行数为45.27万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了困难学生的生活学习，提高了学生的生活水平，让孩子们不要因为经济导致失学等，发现的主要问题：在评选困难学生时，时间拉的太长，流程不够简洁。下一步改进措施：找到更加科学的评选流程

2.部门绩效评价结果

本部门按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，本次自评的共计两个项目，都完成了预期目标，达到了预期目标。为学生们提供了更好的生活环境。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.教育（类）普通教育（款）学前教育（项）：指学前教育人员工资、办公、差旅等公用经费。

10.教育（类）普通教育（款）小学教育（项）：指义务教育人员工资、办公、差旅等公用经费。

11.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指缴纳本单位在职职工养老保险。

12.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指缴纳本单位在职职工基本医疗保险费。

13.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指缴纳本单位在职职工住房公积金。

14.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

16.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

17.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

第四部分 附件

剑阁县锦屏小学校

2020年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

剑阁县锦屏小学校属于全额财政拨款一级预算事业单位，是一所农村义务教育寄宿制完全小学，2020年度执行政府会计制度。

剑阁县锦屏小学校下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个

（二）机构职能

本单位主要职能职责是实施小学义务教育，促进基础教育均衡发展。

（三）人员概况

剑阁县锦屏小学校总编制24人，其中行政编制0名，参公编制0名，管理岗编制1名，专业技术编制23名，事业工勤编制1名。2020年末实有在职人员总数23人，其中行政人员0人，参公人员0人，事业人员22人，工勤人员1人；离休人员0人，退休人23人。2020年末实有学生人数255人，其中送教上门学生2人

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2020年本年收入合计393.92万元，其中：一般公共预算财政拨款收入387.63万元，占98.4%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入6.29万元，占1.6%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（二）部门财政资金支出情况

2020年本年支出合计371.83万元，其中：基本支出371.83万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理

我校在剑阁县人民政府、剑阁县财政局、剑阁县教育局的坚强领导下，2020年年初就制定了绩效目标，经过一年的管理，我单位绩效目标实现比较理想，达到了年初设定的目标。在编制预算时，充分考虑的学校的具体情况，资金需求量，基本上符合学校的实际需要。根据上级要求，我们在支出是分上下半年，按计划按实际需求使用预算资金，会计核算也真实、准确。有部分没有纳入预算的资金，也及时在后期做了调整。单位上报的计划上级单位也及时进行了支付。各项支出严格按照各项制度进行，资金使用规范，无违规情况出现。

（二）结果应用情况

学校严格执行国家的政策方针，严格遵守国家的财经纪律，做到支出有预算，票据规范，让资金发挥最大效益。做好绩效评价自评工作，并及时将评价结果向社会公示

四、评价结论及建议

（一）评价结论

根据部门整体支出绩效评价指标规定的内容，经剑阁县锦屏小学校认真自评，2020年度整体支出绩效评为“良好” 。经单位自评，评价得分为90分，绩效评价等级为良好。

（三）存在问题

1.部分资金支付进度滞后。

2.对预算编制的预见性还需进一步加强

（三）改进建议

1、科学合理编制预算，严格执行预算。进一步提高预算编制到位率，做准做全基本支出预算，做全项目支出预算，加强预算支出的审核、跟踪及预算执行情况分析，提高预算编制严谨性和可控性。

2、进一步加强项目资金管理。严格实行项目管理程序化，实现项目申报、实施、拨付、评价全流程监督与控制，规范专项资金管理，提高专项资金的使用效益。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表