剑阁县毛坝小学2020年度部门决算编制说明

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第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

1.实施小学义务教育，促进基础教育全面均衡发展，认真贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规。

2.根据学校规模，设置学校管理机构，建立健全各项规章制度和岗位责任制。

3.坚持教书育人，服务育人，环境育人方针，加强对学生的思想品德教育，使学生的德智体全面发展。

4.做好学校安全防范工作，保证师生的人身安全。

（二）2020年重点工作完成情况

教育为了让学生成才，让家长放心，让社会满意，毛坝小学本年来一直坚持党的“立德树人、全面发展”的教育方针，走办特色教育之路。完善管理制度，健全民主管理机制。

2020年学校进一步加强各种制度建立、完善，使后勤管理工作进一步规范，提高服务工作实效。认真开展专题活动，加强师生安全教育。与派出所及友邻单位共建，加强周边环境治理。加强校园协警管理和护校队队伍建设，及时调整人员，保证物资配备，保障了校园不受外来干扰和侵害。加强隐患的排查和整改。顺利完成了2020年学校各项教学目标任务，同时配合政府完成了本年度扶贫攻坚任务。

二、机构设置

剑阁县毛坝小学校属一级决算事业单位 1个，本单位下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计244.29万元。与2019年相比，收、支总计各增加8.4516万元，增长3.46%。主要变动原因是目标奖纳入预算。

二、收入决算情况说明

2020年本年收入合计244.29万元，其中：一般公共预算财政拨款收入240.15万元，占98.31%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入4.14万元，占1.69%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2020年本年支出合计212.15万元，其中：基本支出212.15万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收、支总计244.29万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各增加8.4516万元，增长3.46%。主要变动原因是目标奖纳入预算。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出208.01万元，占本年支出合计的100%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款减少27.8284万元，下降13.38%。主要变动原因是部分款项未能全部支出，年末有结转。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出208.01万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（类）174.89万元，占84.08%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出16.47万元，占7.92%；卫生健康支出9.3万元，占4.47%；住房保障支出7.35万元，占3.53%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为208.01，完成预算81.56%。其中：

1..教育（类）普通教育（款）小学教育（项）: 支出决算为174.89万元，决算数小于预算数的主要原因是部分款项未能全部支出，年末有结转。

3.社会保障和就业（类）社会保障和就业（款）机关事业单位基本养老保险（项）: 支出决算为16.47万元，完成预算100%。

4.卫生健康（类）行政事业医疗（款）事业单位医疗（项）: 支出决算为9.3万元，完成预算100%。

5.住房保障（类）住房保障（款）住房公积金（项）:支出决算为7.35万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出208.01万元，其中：

人员经费191.1万元，主要包括：基本工资57.37万元、津贴补贴10.25万元、奖金30.05万元、绩效工资26.7万元、机关事业单位基本养老保险缴费16.47万元、其他社会保障缴费1.13万元、医疗费补助9.3万元、其他工资福利支出5.9万元、住房公积金7.35万元、其他对个人和家庭的补助支出26.58万元。

日常公用经费16.91万元，主要包括：办公费4.98万元、印刷费0.7万元、水费0.9万元、电费0.63万元、差旅费3.23万元、维修（护）费4万元、培训费0.54万元、公务接待费0.48万元、劳务费0.9万元、工会经费0.23万元、福利费0.32万元。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%，决算数小于预算数的主要原因是本年未发生三公经费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。

3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算比2019年减少0.48万元，下降100%。主要原因是本年未发生公务接待支出。其中：

国内公务接待支出0万元。

外事接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，剑阁县毛坝小学校机关运行经费支出0万元，与2019年持平。

（二）政府采购支出情况

2020年，剑阁县毛坝小学校政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，剑阁县毛坝小学校共有车辆0辆。

（四）预算绩效管理情况

本部门无专项预算项目，因此未组织开展项目支出绩效评价。

1.项目完成情况

本单位本年未开展项目绩效评价。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资。

2.事业收入：指单位幼儿学前教育收取并上缴财政专户的幼儿保教费。

3.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

4.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

5.学前教育（2050201）：反映本单位学前教育支出;

6.小学教育（2050202）：反映本单位小学教育支出;

7.住房保障：2210201住房公积金反映本单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

8.社会保障和就业：2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费的支出。

9.医疗卫生与计划生育：2101102行政单位医疗指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

10.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

第四部分 附件

附件1

剑阁县毛坝小学校

2020年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

剑阁县毛坝小学校属全额财政拨款一级预算事业单位，是一所农村义务教育小学寄宿制学校，2020年度执行政府会计制度。

剑阁县毛坝小学校下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）机构职能

剑阁县毛坝小学校机构职能为实施义务教育，促进基础教育全面均衡发展。

（三）人员概况

剑阁县毛坝小学校教职工编制数为14人，其中事业编制14名，工勤编制0名。2020年年末实有在职人员总数15人，其中教师15人，工勤人员0人。在校学生234人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2020年本年收入合计244.29万元，其中：一般公共预算财政拨款收入240.15万元，占98.31%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入4.14万元，占1.69%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（二）部门财政资金支出情况

2020年本年支出合计212.15万元，其中：基本支出212.15万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理

剑阁县毛坝小学校制定了毛坝小学绩效目标管理制度，成立毛坝小学绩效目标管理领导小组，校长彭福雄任组长，教务主任舒清林任副组长。编制了毛坝小学内控管理制度。严格按要求编制了部门预算，严格按预算支出各项费用，没有违规违纪情况发生。

（二）结果应用情况

1.严格执行财务管理制度。严格执行中央和上级有关部门出台的财经纪律相关规定，严控"三公经费"、会议费、培训费、差旅费等支出。严格报账程序，严把票据审核关，减少现金支付。认真做好会计核算，做到账账相符、账实相符。强化内控建设，防范防控岗位风险,确保各项工作有序运转，修改完善了《剑阁县毛坝小学校财务管理办法（试行）》,制发了《剑阁县毛坝小学校廉政风险点及防范措施》等制度。

2.加强政府采购管理。严格按照《政府采购法》和《政府采购法实施条例》等相关管理规定，根据省采购目录和财政部门预算管理要求，编制政府采购计划。

3.加强固定资产管理。严格按照国资局资产管理家具配置标准、新增资产配置流程、处置审批制度等相关文件要求，做好固定资产采买、报废、调整等相关管理工作。部门资产录入固定资产管理系统,建资产管理卡片, 及时更新资产管理信息系统数据，做到账实相符、账卡相符。

4.加强政府信息公开。2020年，我单位严格按照上级关于全面推进政府信息公开工作的统一安排部署，突出重点，狠抓落实，细化公开内容，不断提高信息公开的质量和实效。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

2020年，我单位严格按照年初预算批复认真组织实施, 严格执行财经纪律相关管理规定，做到各项收支安排使用符合事业发展计划和财政政策的要求，全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，全年项目支出达到预期绩效目标。在资金使用和管理方面，进一步强化资金统筹，优化资金结构，明确开支范围，细化资金用途，确保单位职责任务顺利完成。资金收支管理及会计核算较规范，能够按照政府制度和财务管理办法进行核算。

综合2019年度财政预决算项目绩效评价情况，我单位通过绩效评价树立了绩效理念，加强了对资金的监管，提高了财政资金的使用效率。

（三）存在问题

1.部分资金支付进度滞后。

2.会计业务生疏。

3.部分财务制度有待进一步完善。

（三）改进建议

1.再完善内控度

2.督促本单位财务人员加强自身业务学习，进一步提升财务管理水平。

在今后的工作中,我单位将严格按照新《预算法》的要求，加强预算编制的科学性、合理性,让预算编制更贴合实际，使项目预算与工作结合更加紧密。严格按照批复预算执行，按照项目开展进度有计划申请资金及时支付。加强预算绩效管理，增强预算约束力，做好预算项目支出绩效目标及各项绩效指标的细化、量化工作,用好用活各类财政资金，提高财政资金的使用效益。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表