剑阁县剑门中学校2020年度部门决算编制说明

目  录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

四川省剑阁县剑门中学校属财政预算一级单位，执行政府会计制度，宗旨和业务范围：实施初中义务教育，促进基础教育发展。

（二）2020年重点工作完成情况

1.加强了党建及党风廉政建设工作。学习习近平总书记的讲话。进一步深入学习宣传习近平总书记重要讲话精神，把思想和行动统一到讲话精神上来，把智慧和力量凝聚到落实2020年目标任务上。

2.加强了班子队伍和师德师风建设，加强师培工作，提升教师素质。

3.突出了以教学为中心：以精细管理为抓手，切实提高教育教学质量。扎实校本教研，促进教师成长。夯实毕业班管理，提升学校质量。强化德体艺卫工作，坚持教书育人，服务育人，环境育人方针，加强对学生的思想品德教育,丰富学校育人活动。

4.配合政府抓脱贫攻坚工作。充分发挥义务教育作用，坚持教育扶贫扶智，一个不少，一分不少。教育惠民及民生工作扎实推进，让党的惠民政策落到实处。加强贫困寄生活补助资金管理，兑现落实到每位享受学生手中。

5.加强环境综合治理，培养学生良好习惯。安全稳定、法制教育、教育宣传、后勤保障等其他工作稳步推进。

6.提升后勤服务质量，保障教育教学工作顺利开展。

7.加强学生营养改善计划资金管理，严格按照资金用途落实使用。

二、机构设置

本单位下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计1193.88万元。与2019年相比，收、支总计各增加169.00万元，增长16.49%。主要变动原因是教师人数和学生人数增加及2019年结转进入2020年年初预算收入。

二、收入决算情况说明

2020年本年收入合计1175.88万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1175.88万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。年初结转18.00万元。

三、支出决算情况说明

2020年本年支出合计1099.92万元，其中：基本支出1081.92万元，占98.36%；项目支出18.00万元，占1.64%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。年末结转93.96万元。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收入总计1193.88万元，其中当年一般公共财政补助收入1175.88万元，上年财政结转18.00万元，与2019年单位总收入相比，单位总收入增加了169.00万元，增加了16.49%，其中当年财政补助收入增加了151.00万元，增加了14.73%，主要原因是生均公用经费标准提高和人员经费增加。支出总计1193.88万元，其中：财政拨款支出1099.92万元，占92.13%。与2019年单位总支出相比，支出增加了93.04万元，主要原因是上年结转18.00万元校舍维修支出及人员经费支出增加。年末结转93.96万元。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出1099.92万元，占本年支出合计的92.13%。与2019年单位总支出相比，支出增加了93.03982万元，主要原因是上年结转18.00万元校舍维修支出及人员经费支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出1099.92万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（类）917.59万元，占76.85%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出92.59万元，占7.76%；卫生健康支出46.29万元，占3.88%；住房保障支出43.45万元，占3.64%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为1099.92，完成预算92.13%。其中：

1.一般公共服务: 支出决算为0万元，完成预算0%。

2.教育（类）普通教育（款）学前教育（项）: 支出决算为0万元，完成预算0%。

3.教育（类）普通教育（款）小学教育（项）: 支出决算为0万元，完成预算0%。

4.教育（类）普通教育（款）初中教育（项）: 支出决算为917.59万元，完成预算92.35%，决算数小于预算数的主要原因是有些款项尚未支付。

5.科学技术: 支出决算为0万元，完成预算0%。

6.文化旅游体育与传媒: 支出决算为0万元，完成预算0%。

7.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）: 支出决算为92.59万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

8.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款） 事业单位医疗（项）:支出决算为46.29万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

9.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）:支出决算为43.45万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出1081.92万元，其中：

人员经费1008.92万元，主要包括：基本工资332.28万元、津贴补贴43.85万元、奖金0万元、伙食补助费0、绩效工资199.91万元、机关事业单位基本养老保险缴费92.59万元、职业年金缴费0、职工基本医疗保险缴费46.29万元、其他社会保障缴费6.36万元、住房公积金43.45万元、其他工资福利支出129.50万元、离休费0、退休0费、抚恤金0、生活补助67.30万元、医疗费补助0、奖励金0、助学金44.83万元、其他对个人和家庭的补助支出2.58万元。

日常公用经费72.97万元，主要包括：办公费11.28万元、印刷费15.85万元、咨询费0、手续费0万元、水费0.27万元、电费1.05万元、邮电费0.64万元、取暖费0、物业管理费6.08万元、差旅费5.63万元、因公出国（境）费用0、维修（护）费7.19万元、租赁费0、会议费0万元、培训费6.35万元、公务接待费0.30万元、专用材料费2.90万元、劳务费2.36万元、委托业务费0、工会经费4.35万元、福利费7.24万元、公务用车运行维护费0、其他交通费0.21万元、税金及附加费用0、其他商品和服务支出1.27、办公设备购置0、专用设备购置0、信息网络及软件购置更新0、其他资本性支出0。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0.30万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.30万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。学校没有公务用车购置及运行维护费支出。

3.公务接待费支出0.30万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2019年减少0.11万元，下降26.12%。

国内公务接待支出0.30万元，主要用于开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待5批次，50人次（不包括陪同人员），共计支出0.30万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，四川省剑阁县剑门中学校机关运行经费支出0万元，比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%（或与2019年决算数持平）。

（二）政府采购支出情况

2020年，四川省剑阁县剑门中学校政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，四川省剑阁县剑门中学校共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆、其他用车主要是用于单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，我校在年初预算编制阶段，组织对2项目开展了预算事前绩效评估，对2个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取2个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对2个项目开展了绩效目标完成情况自评。

我校按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，自行组织了2个项目支出绩效评价。

1.项目绩效目标完成情况

我校在2020年度部门决算中反映“2020年学校食堂补助经费”、“2020年校园安全保障经费”2个项目绩效目标实际完成情况。（1）2020年学校食堂补助经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数3万元，执行数为0万元，完成预算的0%。通过项目实施，保障义务教育持续发展，支持当地基础教育能力的提升、促进当地经济发展、提高办学水平，发现的主要问题：资金支付进度缓慢。下一步改进措施：加强管理，进一步提高资金使用效率和资金支付进度。

（2）2020年校园安全保障经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数2.7万元，执行数为0万元，完成预算的0%。通过项目实施，保障义务教育持续发展，支持学校校园安保工作顺利实施、促进当地办学水平提升，发现的主要问题：资金支付进度缓慢。下一步改进措施：加强管理，进一步提高资金使用效率和资金支付进度。

2.部门绩效评价结果

我校按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《四川省剑阁县剑门中学校学校2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

我校自行组织对“学校食堂补助经费”项目、“校园安全保障经费”项目开展了绩效评价，见附件（附件2-1、附件2-2）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.教育（类）普通教育（款）学前教育（项）：指学前教育人员工资、办公、差旅等公用经费。

10.教育（类）普通教育（款）小学教育（项）：指义务教育人员工资、办公、差旅等公用经费。

11.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指缴纳本单位在职职工养老保险。

12.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指缴纳本单位在职职工基本医疗保险费。

13.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指缴纳本单位在职职工住房公积金。

14.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

16.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

17.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

第四部分 附件

附件1

四川省剑阁县剑门中学校学校

2020年部门整体支出绩效评价报告

一、单位概况

（一）四川省剑阁县剑门中学校属一级预算单位，是一所普通农村初中。学校下设处室3个，分别是教务处、政教处、总务处；学校有教学班17个。

（二）主要职能是实施初中义务教育，促进基础教育发展。

（三）2020年我校有在校学生753人。在编在岗教职工72人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2020年本年收入合计1175.88万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1175.88万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元；附属单位上缴收入0万元；其他收入0万元。上年结转18.00万元。

（二）部门财政资金支出情况

2020年本年支出合计1099.92万元，其中：基本支出1081.92万元，占98.36%；项目支出18.00万元，占1.64%；上缴上级支出0万元；经营支出0万；对附属单位补助支出0万元。年末结转93.96万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理

2020 年度四川省剑阁县剑门中学校为进一步加强预算绩效管理，严格按照 《剑阁县预算绩效目标管理办法》，完善了本单位预算绩效管理体系，严格按照相关规定制定绩效目标，把控绩效目标完成进度，基本实现对本单位预算项目进行绩效目标申报，过程控制与结果评价。

（二）结果应用情况

在当前财政收支形势严峻，收支矛盾日益凸显的大环境下，四川省剑阁县剑门中学校严格按照县委、县政府及县财政、县教育局的相关要求，以全面实施预算绩效管理为关键点和突破口，规范本单位预算绩效管理办法，提高本单位绩效目标管理的质量和审核标准，为本单位绩效目标的公开和自评夯实基础。始终坚持发展导向，着眼全局，把握方面， 凝聚合力，议大事、干实事，认真做好收支管理，推进全县经济社会持续健康发展。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

2020 年度，四川省剑阁县剑门中学校财务管理工作在财务上精打细算、严格审核、厉行节约，严守财经纪律、从严支出管理，本着保人员工资、保日常运转、保重点工作，科学调度、合理安排预算资金，确保了各项工作目标的圆满完成，部门职责履行情况较好，整体绩效评价良好，服务对象满意度有所提升。

（二）存在问题

资金支付进度缓慢，财务管理水平有待进一步提高。

（三）改进建议

1．科学编制预算。进一步加强预算管理意识，严格按照预算编制的相关规定要求进行预算编制，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达，提高预算的合理性和准确性。

2．加强财务管理，严格财务审核。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。

附件2-1

四川省剑阁县剑门中学校

食堂补助经费项目2020年绩效评价

报   告

一、项目概况

加强食堂营养改善计划实施工勤人员管理，广泛宣传营养改善计划有关政策、制度，进一步加强食堂营养改善计划实施人员理念，提高食堂营养改善计划工勤人员福利待遇及绩效管理水平。

二、评价工作开展及项目情况

（一）前期准备

按照绩效管理相关要求，成立项目支出绩效评价工作组，开展绩效自评工作。

（三）组织评价

对照《预算项目支出绩效目标申报表》，填报《项目支出绩效目标完成情况表》，逐一对照绩效目标，全面考察核实目标任务完成情况。

（四）分析评价

根据考察核实绩效目标完成情况，采用比较分析法，进行综合评价。

2020 年度预算下达食堂补助经费项目3 万元，资金到位率 100%，用于提高食堂营养改善计划工勤人员福利待遇。

三、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

加强食堂营养改善计划实施工勤人员管理，广泛宣传营养改善计划有关政策、制度，进一步加强食堂营养改善计划实施人员理念，提高食堂营养改善计划工勤人员福利待遇及绩效管理水平。绩效自评得分 84分，综合评价为良。

（二）绩效分析

1．项目决策

为落实实施食堂营养改善计划，切实提高食堂工勤人员福利待遇，使社会各界高度重视、更好的宣传营养改善计划政策，为营养改善计划政策的贯彻实施营造良好的社会氛围。符合当前发展需求。

2．项目管理

严格按照项目资金管理办法执行，无挪用、截留现象。

3．项目绩效

截至 2020 年底，实施宣传食堂营养改善计划政策 2期，政策宣传率达 90%，基本完成预期。

四、存在的主要问题

资金使用率不高。预期绩效目标资金使用率为 100%，

实际完成支付率为0，未达到预期指标。

五、相关措施建议

在今后资金使用中改进方式、方法，加大资金力度，提升资金使用的时效性。

附件2-2

四川省剑阁县剑门中学校

校园安保经费项目2020年绩效评价

报   告

一、项目概况

加强学校安保人员管理，广泛宣传校园安保有关政策、制度，进一步提高校园安保意识，提高校园安保人员福利待遇及绩效管理水平。

二、评价工作开展及项目情况

（一）前期准备

按照绩效管理相关要求，成立项目支出绩效评价工作组，开展绩效自评工作。

（二）组织评价

对照《预算项目支出绩效目标申报表》，填报《项目支出绩效目标完成情况表》，逐一对照绩效目标，全面考察核实目标任务完成情况。

（三）分析评价

根据考察核实绩效目标完成情况，采用比较分析法，进行综合评价。

2020 年度预算下达校园安保项目经费2.7万元，资金到位率 100%，用于提高校园安保人员福利待遇。

三、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

加强学校安保人员管理，广泛宣传校园安保有关政策、制度，进一步提高校园安保意识，提高校园安保人员福利待遇及绩效管理水平。绩效自评得分 83分，综合评价为良。

（二）绩效分析

1．项目决策

为落实实施校园计划，切实提高校园安保人员福利待遇，使社会各界高度重视、更好的做好校园安全保卫工作，为校园安保工作的贯彻实施营造良好的社会氛围。符合当前发展需求。

2．项目管理

严格按照项目资金管理办法执行，无挪用、截留现象。

3．项目绩效

截至 2020 年底，实施宣传校园安保政策知识 2期，政策宣传率达100%，基本完成预期。

四、存在的主要问题

资金使用率不高。预期绩效目标资金使用率为 100%，

实际完成支付率为0，未达到预期指标。

五、相关措施建议

在今后资金使用中改进方式、方法，加大资金力度，提升资金使用的时效性。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表