剑阁县长岭小学校2020年度部门决算编制说明

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第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

1、认真贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规，实施小学义务教育，促进义务教育均衡发展。

2、根据学校规模，设置学校管理机构，建立健全各项规章制度和岗位责任制，培养学生习惯、组织教育教学、科学研究活动，保证教育教学质量。

3、坚持教书育人，服务育人，环境育人方针，加强对学生的思想品德教育，使学生的德智体美劳全面发展。

4、做好学校安全防范工作，维护教职工利益，保障教职工合法权益，以教职工和学生的人生幸福和生命质量作为重点。

（二）2020年重点工作完成情况

1、以教师队伍建设为核心，以师德教育为抓手，开展主题教育，坚持正面引导，丰富学习形式，严肃师德考核，提高了教师队伍素质，进一步营造出和谐的校园环境；

2、继续加强了学生的养成教育，以规范促习惯，以习惯促养成，以养成促品质，坚持杜绝重大安全事故和人为责任事故的发生。

3、加强教学常规管理工作，努力提升教育教学质量；

4．加强校产管理，细化财务工作，做好了后勤保障，提高服务质量。

5、切实做好教育扶贫工作，高质量完成脱贫摘帽；

6、落实投资达100万元的新建校园综合楼工程的开工建设。

二、机构设置

剑阁县长岭小学校下属二级预算单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，全额事业单位0个，差额事业单位0个。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计287.54万元。与2019年相比，收、支总计各增加40.59万元，增长14.1%。主要变动原因是学校综合楼在建工程进度资金及教职工绩效目标奖的拨付。

二、收入决算情况说明

2020年本年收入合计287.54万元，其中：一般公共预算财政拨款收入281.39万元，占97.86%；政府性基金预算财政拨款收入3万元，占1.04%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入3.15万元，占1.10%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2020年本年支出合计151.41万元，其中：基本支出151.41万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收、支总计287.54万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各减少74.40万元，下降20.56%。主要变动原因是资金结转、项目资金拨付和单位职工退休减员。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出151.41万元，占本年支出合计的52.66%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款增加1.41万元，增长9.4%。主要变动原因是我校人员经费和公用经费预算增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出151.41万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（类）115.40万元，占76.22%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出21.04万元，占13.90%；卫生健康支出13.39万元，占8.84%；住房保障支出1.58万元，占1.04%；

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为151.41万元，完成预算93.17%。其中：

1.教育（类）普通教育（款）小学教育（项）: 支出决算为115.40万元，完成预算91.04%，决算数小于预算数的主要原因是教师奖励性绩效工资未发放和公用经费未支出。

2.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为21.04万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为13.39万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算为1.58万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出151.41万元，其中：

人员经费141.07万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

日常公用经费1.84万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款4500元，支出决算为0万元，完成预算0%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。

3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，剑阁县长岭小学机关运行经费支出0万元。

（二）政府采购支出情况

2020年，剑阁县长岭小学政府采购支出总额0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，剑阁县长岭小学共有车辆0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

1、预算绩效管理工作开展情况。

本单位2020年未开展预算绩效管理工作。

2、项目绩效目标完成情况。

本单位在2020年未对一般公共预算开展绩效目标管理。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）财政事务（款）预算改革业务、财政国库业务、财政监察、信息化建设等（项）：指财政部门用于预算改革、国库集中支付、财政监察派出机构等开展业务或专项方面的支出。

10.教育（类）普通教育（款）小学教育（项）：指五年或六年制初等教育办学类型。

11.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）…机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指缴纳职工养老保险。

12.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）: 指缴纳职工医疗保险。

13.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：

指缴纳职工住房公积金。

14.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

16.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

17.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

18.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

剑阁县长岭小学

部门2020年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

剑阁县长岭小学校下属二级预算单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，全额事业单位0个，差额事业单位0个。

（二）机构职能

1、认真贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规，实施小学义务教育，促进义务教育均衡发展。

2、根据学校规模，设置学校管理机构，建立健全各项规章制度和岗位责任制，培养学生习惯、组织教育教学、科学研究活动，保证教育教学质量。

3、坚持教书育人，服务育人，环境育人方针，加强对学生的思想品德教育，使学生的德智体美劳全面发展。

4、做好学校安全防范工作，维护教职工利益，保障教职工合法权益，以教职工和学生的人生幸福和生命质量作为重点。

（三）人员概况

剑阁县长岭小学校是一所六年制农村义务教育小学，内设教导处、德育处、教科室、总务处、工会5个部门。现有教学班6个,学校总编制19名，其中行政编制0名，参公编制0名，事业编制18名，工勤编制1名。在职人员总数18人，其中行政人员0人，参公人员0人，事业人员17，工勤人员1人；离休人员0人，退休人员41人。遗属补助人员11人。在校学生231人，其中学前教育72人，小学生159人（残疾学生2人）。固定资产总额565万元。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2020年剑阁县长岭小学校预算收入合计万287.54元，其中：一般公共预算财政拨款收入281.39万元，占97.86%；政府性基金预算财政拨款收入3万元，占1.04%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入3.15万元，占1.09%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（二）部门财政资金支出情况

2020年剑阁县长岭小学校支出合计154.56万元，其中：教育支出118.55万元，占76.70%；社会保障和就业支出21.04万元，占13.62%；卫生健康支出13.39万元，占8.66%；住房保障支出1.58万元，占1.02%上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。与2019年相比，财政拨款收、支总计各减少74.40万元，下降20.56%。主要变动原因是项目资金拨付和单位职工退休减员。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理

我校在剑阁县政府、财政局、教育局的领导下，于2020年年初就制定了绩效目标，经过一年的管理，我单位绩效目标管理比较理想，达到了年初设定的目标。在编制预算时，充分考虑的学校的资金需求情况，结合上级要求，我们在支出是分上下半年，按计划按实际需求使用预算资金，会计核算也真实、准确。单位上报的计划上级单位也及时进行了支付。各项支出严格按照各项制度进行，资金使用规范，无违规情况出现。

（二）结果应用情况。

学校遵守贯彻国家政策方针，严格执行国家财经纪律，做到支出有预算，使用票据合规范，让资金发挥最大效益。在做好绩效评价自评工作同时也及时将评价结果给予公示。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

我校2020年严格执行年初部门预算，资金使用及管理规范，制度落实到位，绩效考核目标任务圆满完成：通过学校绩效评价工作的开展，校内工作氛围得到改善，办学效益得到提升，群众的满意度得到了提高；2020年度整体支出绩效评为“良好”，按照部门整体支出绩效评价指标体系对照打分得出结果为86分。

（二）存在问题

①部分资金支付进度滞后。

比如学校在建校园综合楼项目：2019年校舍维修改造中央和省级专项资金100万元（剑发改发【2019】270号），中标价：687500.00元；支付工程款268750.00元（2020年12月30日凭证：支付综合楼启动资金68750.00元，凭证号JZ-12-0012；2021年3月9日支付综合楼进度款200000.00元）。

②对预算编制的预见性还需进一步加强

（三）改进建议

1、科学合理编制预算，严格执行预算。进一步提高预算编制到位率，做准做全基本支出预算，做全项目支出预算，加强预算支出的审核、跟踪及预算执行情况分析，提高预算编制严谨性和可控性。

2、建议加强政策学习，提高思想认识。提高单位领导及财务人员的财务政策意识，坚持先有预算、后有支付，没有预算就不得支出。年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间的差距。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表