剑阁县摇铃小学校2020年度部门决算编制说明

目  录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

1.配合教育局制定符合党的教育方针和国家教育法律法规的农村完全中学教育发展规划并抓好组织实施和落实工作

2.贯彻、执行教育法律法规和政策规定，坚持依法治教、依法治学。

3.指导、管理、检查、评价学校的教育教学工作，提高办学质量和办学效益。

4.负责教育教学管理及教研教改工作，全力推进素质教育实施。

5.协助上级教育主管部门做好学校教师考核工作，负责教师管理、继续教育、考核考评等工作。

6.负责财务管理，筹措资金，改善办学条件等工作。

（二）2020年重点工作完成情况

1.强化队伍建设，不断提升教师专业素养及发展潜能。

2.有效深化课堂教学改革，稳抓落实学校教研工作，进一步提升教学质量。

3.德育有特色，校园文化氛围逐步形成，促进学生健康成长及全面发展。

4.搞好财务预决算公开，严格控制“三公”经费开支，管好用好每笔财政资金。

二、机构设置

本单位下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收入248.62万元。与2019年相比，收入总计增加35.65万元，上升16.73%。主要变动原因是增加退休人员津贴，人员经费增加。

2020年度支出总计248.62万元。与2019年相比，支出总计增加35.65万元，增长16.73%。主要变动原因是增加退休人员津贴，人员经费增加。

二、收入决算情况说明

2020年本年收入合计223.19万元，其中：一般公共预算财政拨款收入220.71万元，占88.77%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入2.48万元，占1%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；上年结转25.43万元，占10.23%。

三、支出决算情况说明

2020年本年支出合计213.59万元，其中：基本支出210.28万元，占98.45%；项目支出3.31万元，占1.55%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收入总计246.14万元。与2019年相比，财政拨款收入增加34.93万元，增加16.53%。主要变动原因是增加退休人员津贴，人员经费增加。

2020年财政拨款支出总计211.11万元。与2019年相比，财政拨款支出基本持平。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出211.11万元，占本年支出合计的98.84%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款支出减少0.1万元，无明显变化。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出211.11万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（类）174.45万元，占82.63%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出17.63万元，占8.35%；卫生健康支出11.05万元，占5.23%；住房保障支出7.95万元，占3.79%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为211.11，完成预算100%。其中：

1. 教育支出（类）普通教育（款）学前教育及小学教育（项）:支出决算为174.45万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

2. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为17.63万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3. 卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为11.08万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4. 住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算为7.95万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出211.11万元，其中：

人员经费186.84万元，主要包括：基本工资66.13万元、津贴补贴11.03万元、绩效工资45.87万元、机关事业单位基本养老保险缴费17.63万元、其他社会保障缴费1.2万元、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、职工基本医疗保险医疗费11.08万元、奖励金、住房公积金7.95万元、其他对个人和家庭的补助支出14.97万元。

日常公用经费5.96万元，主要包括：办公费0.66万元、印刷费0.2万元、水费0.3万元、电费0.3万元、差旅费1.5万元、培训费2.2万元、公务接待费0.1万元、劳务费0.7万元。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0.1万元，完成预算21.05%，因公务接待较少。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.1万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。

3.公务接待费支出0.1万元，完成预算21.05%。公务接待费支出决算比2019年增加0.01万元，增长10%。主要原因是严格执行中央八项规定，严格控制公务接待，接待减少。其中：

国内公务接待支出0.1万元，主要用于执行公务、考察调研、检查指导等公务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。 国内公务接待3批次，15人次（不包括陪同人员），共计支出0.1万元，具体内容包括：兄弟学校校本教研活动支出0.1万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，摇铃小学机关运行经费支出0万元。

（二）政府采购支出情况

2020年，摇铃小学政府采购支出总额0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，摇铃小学无公务车辆。

（四）预算绩效管理情况

本单位2020年未开展预算绩效管理工作。

2.部门绩效评价结果

摇铃小学按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《摇铃小学2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

摇铃小学2020年未自行组织对项目开展绩效评价。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资

2.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

3.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

4.学前教育（2050201）：反映本单位初中教育支出。

5.小学教育（2050202）：反映本单位高中教育支出。

6.住房保障：2210201住房公积金反映本单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

7.社会保障和就业：2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费的支出。

8.医疗卫生与计划生育：2101102行政单位医疗指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

9、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

附件1：

剑阁县摇铃小学

2020年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

剑阁县摇铃小学属于全额财政拨款一级预算事业单位，是一所农村完全小学，2020年度执行政府会计制度。

剑阁县摇铃小学下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）机构职能

本单位主要职能职责是实施义务教育，促进基础教育均衡发展、义务教育。

（三）人员概况

剑阁县摇铃小学总编制13人，其中行政编制0名，参公编制0名，管理岗编制1名，专业技术编制12名，事业工勤编制0名。2020年末实有在职人员总数16人，其中行政人员0人，参公人员0人，事业人员16人，工勤人员0人；离休人员0人，退休人24人。2020年末实有学生人数79人，其中送教上门学生2人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2020年本年收入合计248.62万元，其中：一般公共预算财政拨款收入220.71万元，占88.77%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入2.48万元，占0.1%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；上年结转25.43万元，占10.23%。

（二）部门财政资金支出情况

2020年本年支出合计213.59万元，其中：基本支出210.28万元，占98.45%；项目支出3.31万元，占1.55%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。年末结转和结余35.03万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理

我校在剑阁县人民政府、剑阁县财政局、剑阁县教育局的坚强领导下，2020年年初就制定了绩效目标，经过一年的管理，我单位绩效目标实现比较理想，达到了年初设定的目标。在编制预算时，充分考虑的学校的具体情况，资金需求量，基本上符合学校的实际需要。根据上级要求，我们在支出是分上下半年，按计划按实际需求使用预算资金，会计核算也真实、准确。有部分没有纳入预算的资金，也及时在后期做了调整。单位上报的计划上级单位也及时进行了支付。各项支出严格按照各项制度进行，资金使用规范，无违规情况出现。

（二）结果应用情况

学校严格执行国家的政策方针，严格遵守国家的财经纪律，做到支出有预算，票据规范，让资金发挥最大效益。做好绩效评价自评工作，并及时将评价结果向社会公示。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

2020年，我单位严格按照年初预算批复认真组织实施, 严格执行财经纪律相关管理规定，做到各项收支安排使用符合事业发展计划和财政政策的要求，全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，全年项目支出达到预期绩效目标。在资金使用和管理方面，进一步强化资金统筹，优化资金结构，明确开支范围，细化资金用途，确保单位职责任务顺利完成。资金收支管理及会计核算较规范，能够按照政府制度和财务管理办法进行核算。

综合2020年度财政预决算项目绩效评价情况，我单位通过绩效评价树立了绩效理念，加强了对资金的监管，提高了财政资金的使用效率。

（二）存在问题

1.部分资金支付进度滞后。

2.对预算编制的预见性还需进一步加强。

（三）改进建议

1、科学合理编制预算，严格执行预算。进一步提高预算编制到位率，做准做全基本支出预算，做全项目支出预算，加强预算支出的审核、跟踪及预算执行情况分析，提高预算编制严谨性和可控性。

2、进一步加强项目资金管理。严格实行项目管理程序化，实现项目申报、实施、拨付、评价全流程监督与控制，规范专项资金管理，提高专项资金的使用效益。

第五部分  附件

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表