剑阁县柳沟小学2020年度部门决算编制说明

目  录

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能职责是：实施小学义务教育，促进基础教育发展。

（二）2020年主要工作完成情况：1、立德树人，强化常规，培养学生良好习惯。2、强化班子建设，全面改善作风效能。3、强化教师队伍建设，教师思想素质、业务水平得到提高。4、加强教学管理，全面提高教学质量。5、坚持校务公开，加强学校民主建设。6、以研兴教，提高教科研能力，促进教师专业化成长。7、加强科技、体育、艺术教育，全面提高学生整体素质。8、打赢了新冠疫情保卫战，构建和谐平安校园。9、加强后勤工作，提高保障水平。

二、部门概况

剑阁县柳沟中学校总编制41名，事业编制40名，工勤编制1名。在职人员总数41人，其中事业人员40人，工勤人员1人，退休人员19人。固定资产总额388.9411万元。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收入705.63万元，支出538.42万元。与2019年相比，收入增加183.4592万元，上升35.13%。主要变动原因是增加退休人员津贴，人员经费增加。支出减少70.25万元，下降11.54%,主要变动原因是厉行节约。

二、收入决算情况说明

2020年本年收入合计705.63万元，其中：一般公共预算财政拨款收入685.43万元，占97.14%；政府性基金预算财政拨款收入3.3万元，占0.47%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入16.9万元，占2.4%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2020年本年支出合计538.42万元，其中：基本支出477.22万元，占88.63%；项目支出61.20万元，占11.37%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度收入705.63万元，支出538.42万元。与2019年相比，收入增加183.4592万元，支出减少70.2508万元，下降11.54%。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出521.52万元，占本年支出合计的96.86%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款减少70.25万元，减少11.54%。主要变动原因是厉行节约。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出538.42万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（类）450.28万元，占83.63%；科学技术（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出45.51万元，占8.45%；卫生健康（类）支出22.64万元，占,4.2%，医疗卫生（类）支出0万元，占0%；住房保障（类）支出19.99万元，占3.71%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年般公共预算支出决算数为521.52万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）: 支出决算为0万元，完成预算0%。

2.教育（类）: 支出决算为433.38万元，完成预算100%.

3.科学技术（类）: 支出决算为0万元，完成预算0%。

4.文化体育与传媒（类）: 支出决算为0万元，完成预算0%。

5.社会保障和就业（类）: 支出决算为45.51万元，完成预算100%.

6.医疗卫生与计划生育（类）:支出决算为22.64万元，完成预算100%。

7.住房保障（类）:支出决算为19.99万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出521.52万元，其中：

人员经费371.62万元，主要包括：基本工资162.02万元、津贴补贴22.48万元、奖金42.58万元、伙食补助费0万元、绩效工资44.52万元、机关事业单位基本养老保险缴费45.51万元、职业年金缴费0万元、职工基本医疗保险缴费22.64万元、其他社会保障缴费3.15万元、其他工资福利支出8.74万元、离休费、退休费、抚恤金、生活补助71.90万元、医疗费、奖励金、住房公积金19.99万元、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出0万元等。

公用经费16.04万元，主要包括：办公费7.33万元、印刷费、咨询费、手续费、水费0.53万元、电费0.01万元、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费5.41万元、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费0.06万元、劳务费2.70万元、委托业务费、工会经费0万元、福利费0万元、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出0万元等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0.06万元，完成预算60%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.06万元，占60%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元0。截至2019年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0.06万元，完成预算60%。公务接待费支出决算比2019年减少0.29万元，降低82.86%。主要原因是因为疫情教研接待开支减少。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待2批次，22人次（不包括陪同人员），共计支出0.06万元，具体内容包括：校际教师监考、交流等。其中：

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元.

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，柳沟小学机关运行经费支出0万元。

（二）政府采购支出情况

2020年，柳沟小学政府采购支出0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，柳沟小学无公务车辆。

（四）预算绩效管理情况

本单位2020年未开展预算绩效管理工作。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入、现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销应收及预付款项、无法偿付的预付及预收款项等。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务2010601行政运行，指反映行政单位的基本支出；2010605财政国库业务，反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出；2010607信息化建设，反映财政部门用于“金财工程”等信息化建设方面的支出；2010699其他财政事务支出，反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出.

10.社会保障和就业支出。2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出，反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

11.医疗卫生与计划生育支出。2101101行政单位医疗，反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，安国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗纠纷。

12.农林水支出.2130899其他普惠金融发展支出，反映各级财政部门用于除上述方式以外的其他普惠金融发展的支出

13.住房保障支出。2210201住房公积金，反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

14.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

16.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

17.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

18.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

19.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

20.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

21.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

22.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

23.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

四川省剑阁县柳沟小学

2020年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

四川省剑阁县柳沟小学属于全额财政拨款一级预算事业单位，是一所农村完全小学，2020年度执行政府会计制度。

四川省剑阁县柳沟小学下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）机构职能

本单位主要职能职责是实施义务教育发展，促进基础教育均衡发展。

（三）人员概况

剑阁县柳沟中学校总编制41名，事业编制40名，工勤编制1名。在职人员总数41人，其中事业人员40人，工勤人员1人，退休人员19人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2020年本年收入合计705.63万元，其中：一般公共预算财政拨款收入685.43万元，占97.14%；政府性基金预算财政拨款收入3.3万元，占0.47%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入16.9万元，占2.4%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（二）部门财政资金支出情况

2020年本年支出合计538.42万元，其中：基本支出477.22万元，占88.63%；项目支出61.20万元，占11.37%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理

我校在剑阁县人民政府、剑阁县财政局、剑阁县教育局的坚强领导下，2020年年初就制定了绩效目标，经过一年的管理，我单位绩效目标实现比较理想，达到了年初设定的目标。在编制预算时，充分考虑的学校的具体情况，资金需求量，基本上符合学校的实际需要。根据上级要求，我们在支出是分上下半年，按计划按实际需求使用预算资金，会计核算也真实、准确。有部分没有纳入预算的资金，也及时在后期做了调整。单位上报的计划上级单位也及时进行了支付。各项支出严格按照各项制度进行，资金使用规范，无违规情况出现。

（二）结果应用情况

学校严格执行国家的政策方针，严格遵守国家的财经纪律，做到支出有预算，票据规范，让资金发挥最大效益。做好绩效评价自评工作，并及时将评价结果向社会公示。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

2020年，我单位严格按照年初预算批复认真组织实施, 严格执行财经纪律相关管理规定，做到各项收支安排使用符合事业发展计划和财政政策的要求，全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，全年项目支出达到预期绩效目标。在资金使用和管理方面，进一步强化资金统筹，优化资金结构，明确开支范围，细化资金用途，确保单位职责任务顺利完成。资金收支管理及会计核算较规范，能够按照政府制度和财务管理办法进行核算。

综合2020年度财政预决算项目绩效评价情况，我单位通过绩效评价树立了绩效理念，加强了对资金的监管，提高了财政资金的使用效率。

（二）存在问题

1.部分资金支付进度滞后。

2.对预算编制的预见性还需进一步加强。

（三）改进建议

1、科学合理编制预算，严格执行预算。进一步提高预算编制到位率，做准做全基本支出预算，做全项目支出预算，加强预算支出的审核、跟踪及预算执行情况分析，提高预算编制严谨性和可控性。

2、进一步加强项目资金管理。严格实行项目管理程序化，实现项目申报、实施、拨付、评价全流程监督与控制，规范专项资金管理，提高专项资金的使用效益。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表