剑阁县普安中学校2020年度部门决算编制说明

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第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

我单位有教学班22个，学生1161人。教职工93人。其基本职能及主要工作是实施初中义务教育，促进基础教育发展。

（二）2020年重点工作完成情况

1、强化自身修养，不断完善自我。要办好学校，必须有坚持不懈的学习精神，做到与时俱进；所以，不断加强政治学习和管理业务学习是我的第一要务。2、完善各类制度建设，落实学校依法治理工作。学校的发展，靠的是教育质量的提高，而教育教学质量的提高，除了需要团结奋进的领导班子和务实肯干的教师队伍外，更重要的是要有不断丰富的学校文化和一套行之有效的管理制度。3、加强师德师风建设，努力提高教育教学质量。教育教学质量是学校工作的核心和发展生命线，是学校工作的重中之重。一年来，我仍一如既往地把提高教育教学质量作为一切工作的出发点和落脚点，牢固树立“聚精会神抓教学，一心一意提质量”的工作理念，以教学为中心，以素质教育为核心，明确办学方向，优化管理手段，努力提高教师素质，把提高效益和质量、落实工作任务放在第一位，关注学生个体差异，培养每名学生的自信，促进学生全面发展。4、注重校园文化基础建设，持续书写学校不断发展新篇章。 一年来，学校始终把德育工作放在各项工作的首位，把立德树人作为教育工作的根本任务。

2020年，我校八年级在全市抽考中，继续进入全市抽考质量优秀学校之列，毕业年级学生334人，61人考入高中英才班，继续占据全县高中英才班总人数的三分之一，位居全县单一初中第一名，中考综合质量同时位居全县单一初中第一名。我校2020年上级所下达的年度目标任务全面完成，实现了我校一年一台阶，百尺竿头更进一步的奋斗目标！

二、机构设置

剑阁县普安中学校属一级决算事业单位 1个。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计1774.52万元。与2019年相比，收、支总计各增加464.07万元，增长26.2%。主要变动原因是人员增加和项目增加。

二、收入决算情况说明

2020年本年收入合计1774.52万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1774.52万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2020年本年支出合计1537.79万元，其中：基本支出1435.79万元，占93.4%；项目支出102万元，占6.6%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收、支总计1774.52万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各增加464.07万元，增长26.2%%。主要变动原因是人员增加和项目增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出1537.79万元，占本年支出合计的100%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款增加227.34万元，增长14.8%。主要变动原因是人员经费和项目经费支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出1537.79万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（类）1298.9万元，占84.5%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出119.68万元，占7.8%；卫生健康支出62.44万元，占4.1%；住房保障支出56.77万元，占3.7%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为1537.79万元，完成预算86.7%。其中：

1.教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）: 支出决算为1226.9万元，完成预算91.8%，决算数小于预算数的主要原因是教师奖励性绩效工资未发放和公用经费未支出。

2.教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）: 支出决算为72万元，完成预算40%，决算数小于预算数的主要原因是工程尚未进行完。

3.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为119.68万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为62.44万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

5.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为56.77万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出1537.79万元，其中：

人员经费1326.48万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

日常公用经费109.31万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

资本性支出102万元，主要是中央预算内项目工程款支出72万元和校舍维修改造支出30万元。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0.23万元，完成预算48.4%，决算数小于预算数的主要原因是因新馆疫情，禁止人员聚集。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.23万元，占48.4%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2020年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0.23万元，完成预算48.4%。公务接待费支出决算与2019年持平。

国内公务接待支出0.23万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的住宿费、用餐费等。国内公务接待5批次，40人次（不包括陪同人员），共计支出0.23万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，剑阁县普安中学校机关运行经费支出0万元。

（二）政府采购支出情况

2020年，剑阁县普安中学校政府采购支出总额102万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出102万元、政府采购服务支出0万元。主要用于运动场改造工程及校舍维修工程的工程款。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，剑阁县普安中学校共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对普安中学运动场改造项目和普安中学校舍维修工程项目开展了预算事前绩效评估，对2个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取2个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对2个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，项目实施及时，程序规范合理，资金支付及时，发挥了项目的最大效益。

1.项目绩效目标完成情况

本部门在2020年度部门决算中反映“普安中学运动场改造项目”和“普安中学校舍维修工程”项目等2个项目绩效目标实际完成情况。

2.（1）“普安中学运动场改造项目”绩效目标完成情况综述。项目全年预算数180万元，执行数为72万元，完成预算的40%。通过项目实施，进一步改善办学条件，提高学校声誉和社会影响力，提高办学质量，增强竞争力，顺利迎接教育脱贫攻坚验收，为普安中学发展助力，发现的主要问题：项目后期工作进展较慢。下一步改进措施：督促施工方完成项目收尾及后期结算等工作。

（2）“普安中学校舍维修工程”绩效目标完成情况综述。项目全年预算数50万元，执行数为30万元，完成预算的60%。通过项目实施，进一步改善办学条件，提高学校声誉和社会影响力，提高办学质量，增强竞争力，顺利迎接教育脱贫攻坚验收，为普安中学发展助力，发现的主要问题：项目后期工作进展较慢。下一步改进措施：督促施工方完成项目收尾及后期结算等工作。

2.部门绩效评价结果

本部门按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《剑阁县普安中学校部门2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本部门自行组织对“普安中学运动场改造项目”和“普安中学校舍维修工程”开展了绩效评价，《“普安中学运动场改造项目”和“普安中学校舍维修工程”项目2020年绩效评价报告》见附件（附件2）。（非涉密部门均需公开部门整体支出评价报告，部门自行组织的绩效评价情况根据部门实际公开，若未组织项目绩效评价，则只需说明部门整体支出绩效评价情况）

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.教育（类）205（款）02（项）03：指初中教育。

10. 教育（类）205（款）99（项）99：指其他教育支出。

11.社会保障和就业（类）208（款）05（项）05：指机关事业单位基本养老保险缴费支出。

12.医疗卫生与计划生育（类）210（款）11（项）02：指事业单位医疗。

13.住房保障（类）221（款）02（项）01：指住房公积金。

14.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

16.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

17.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

18.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

剑阁县普安中学校

2020年度部门整体支出绩效评价自评报告

一、部门概况

剑阁县普安中学校是一所农村单设初中，成立于1985年9月，其主要职能是实施初中义务教育，促进基础教育发展；。剑阁县普安中学校核定编制96人（其中管理岗位4个，专业技术岗位89个，工勤技能岗位3个），现有教职工95人，教学班21个，学生1141人。

剑阁县普安中学校部门支出绩效评价采用的组织实施步骤和方法如下：

1.核实数据。对2020年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2020年度和2019年度部门整体支出情况进行比较分析。

2.查阅资料。查阅2020年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。  

3.实地查看。现场查看实物资产等。

4.归纳汇总。对提供的材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总。

5.评价组对各项评价指标进行分析讨论。

6.形成绩效评价报告。

二、部门财政支出管理情况

（一）部门财政资金收入情况

剑阁县普安中学校2020年全年预算收入17745194.50元，其中教育支出收入15143324.78元，社会保障和就业支出项收入1409808.48元，卫生健康支出项收入624403.24元，住房保障支出项收入567658.00元

（二）部门财政资金支出情况

剑阁县普安中学校2020年全年支出15377876.32元，其中工资福利支出11757590.57元（基本工资4520975.46元，津补贴548052.00元，奖金1539823.81元，绩效工资2677585.32元，机关事业单位基本养老保险缴费1196820.48元，职工基本医疗保险缴费624403.24元，其他社会保障缴费82272.26元，住房公积金567658.00元），商品和服务支出1093069.75元（其中办公费359234.30元，印刷费34000.00元，咨询费19897.00元，水费39822.00元，电费74919.28元，邮电费31266.57元，物业管理费14108.00元，差旅费76814.50元，维修费60715.00元，培训费46892.00元，公务接待费2280.00元，专用材料费49682.10元，劳务费113280.00元，工会经费56309.64元，福利费93849.36元，其他交通费20000.00元），对个人和家庭补助支出1507216.00元（生活补助1475924.00元，其他对个人和家庭补助31292.00元），大型修缮1020000.00元。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理

剑阁县普安中学校2020年度预算17745194.50元，其中：公共财政拨款17745194.50元。本年度财政拨款支出合计17745194.50元，其中:⑴基本支出14357876.32元，主要为在职人员工资支出、社会保障、住房公积金、商品服务支出和对个人及家庭补助支出。⑵项目支出1020000.00元，主要用于校舍维修改造等。

我校早在2018年根据国家、省、市、县财政部门及上级主管部门的要求，制定了《普安中学“三重一大”决策制度》、《普安中学基建维修和项目实施领导小组及职责》、《普安中学财务报账制度》《普安中学差旅费管理办法》等一系列的财务制度及管理办法并装订成册，2020年4月学校根据发展的需要，组织人员编写了《剑阁县普安中学教育教学工作手册》对很多涉及财务的制度和办法进一步规范。严格按照剑委办【2014】84号和剑财政【2015】4号文件精神，严控三公经费，做到不超标，厉行节约。国库集中支付达到100%。

（二）结果应用情况

学校严格执行国家的政策方针，严格遵守国家的财经纪律，做到支出有预算，票据规范，让资金发挥最大效益。做好绩效评价自评工作，并及时将评价结果向社会公示。

三、评价结论及建议

评价结论

根据部门整体支出绩效评价指标规定的内容，经剑阁县普安中学校认真自评，2020年度整体支出绩效评为“良好” 。经单位自评，评价得分为90分，绩效评价等级为良好。

措施与建议  

（1）认真贯彻《预算法》，不断提高思想认识。加强政策学习，组织单位人员认真学习《预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出理念。

（2）严格执行《预算法》，科学编制部门预算。细化预算指标，提高预算科学性，预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距，纠正偏差，为科学、准确地编制部门预算积累经验。  

附件2

普安中学运动场

改造项目2020年绩效评价报告

一、项目概况

（一）项目基本情况

1．普安中学运动场建设项目工程为基础设施项目，中央预算内基建投资144万元，县本级财政配套36万元。

2．该项目经剑阁县发改局剑发改发（2019）172号文件立项，建设内容及规模为：浴室改建300㎡，完成运动场改造6000㎡及相关附属工程。

3．该项目资金由中央预算内基建投资144万元，县本级财政配套36万元。

（二）项目绩效目标

1．建设内容及规模为：浴室改建300㎡，完成运动场改造6000㎡及相关附属工程。

2．项目浴室改建300㎡，完成运动场改造6000㎡及相关附属工程，完成质量100%，消防及环保合格率100%,于2020年6月份开工，2020年8月份完工，增加地方财政税收入4万元，解决当地劳动力20人就业，覆盖义务教育阶段学生1141人，使学校环境大大改善，办学质量及社会影响力大大提高，增强了办学竞争力并顺利通过教育扶贫验收。

3．项目申报内容与实际相符，申报目标合理可行。

（三）项目自评步骤及方法

说明项目绩效自评采用的组织实施步骤及方法。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况

该项目资金由中央预算内基建投资144万元，县本级财政配套36万元。

（二）资金计划、到位及使用情况

1．资金计划。该项目资金由中央预算内基建投资144万元，县本级财政配套36万元。

2．资金到位。汇总统计截止评价时点该项目资金全部到位。

3．资金使用。截至2020年12月31日，该项目支付工程款72万元。

（三）项目财务管理情况

实施单位财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。

三、项目实施及管理情况

项目管理规范，实施程序合法合规。

（一）项目组织架构及实施流程

学校建立了项目实施领导小组，由书记、校长齐坤勇同志任组长，王锡洪同志任副组长，总务副主任尚朝兮同志具体负责该项目。

（二）项目管理情况

我单位严格执行相关法律法规及项目管理制度，如招投标、政府采购、项目公示制等相关规定。

（三）项目监管情况

学校建立了项目实施领导小组，由书记、校长齐坤勇同志任组长，王锡洪同志任副组长，总务副主任尚朝兮同志具体负责该项目。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况

该项目浴室改建300㎡，完成运动场改造6000㎡及相关附属工程，完成质量100%，消防及环保合格率100%,于2020年6月份开工，2020年8月份完工。

（二）项目效益情况

该项目增加地方财政税收入4万元，解决当地劳动力20人就业，覆盖义务教育阶段学生1141人，使学校环境大大改善，办学质量及社会影响力大大提高，增强了办学竞争力并顺利通过教育扶贫验收。

五、评价结论及建议

（一）评价结论

该项目总体实施良好。

（二）存在的问题

项目后期工作不及时

（三）相关建议

督促施工方做好项目收尾工作和资金结算工作。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表