剑阁县碑垭小学2020年度部门决算编制说明

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第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

1.配合教育局制定符合党的教育方针和国家教育法律法规的农村完全中学教育发展规划并抓好组织实施和落实工作。

2.贯彻、执行教育法律法规和政策规定，坚持依法治教、依法治学。

3.指导、管理、检查、评价学校的教育教学工作，提高办学质量和办学效益。

4.负责教育教学管理及教研教改工作，全力推进素质教育实施。

5.协助上级教育主管部门做好学校教师考核工作，负责教师管理、继续教育、考核考评等工作。

6.负责财务管理，筹措资金，改善办学条件等工作。

（二）2020年重点工作完成情况

1.加强教育扶贫。配合锦屏乡完成本年扶贫攻坚工作。

2强化队伍建设，不断提升教师专业素养及发展潜能。

3.有效深化课堂教学改革，稳抓落实学校教研工作，进一步提升教学质量。

4.德育有特色，校园文化氛围逐步形成，促进学生健康成长及全面发展。

5.搞好财务预决算公开，严格控制“三公”经费开支，管好用好每笔财政资金。

二、机构设置

本单位下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收入340.18万元。与2019年相比，收入总计增加91.03万元，上升36.5%。主要变动原因是增加退休人员津贴，人员经费增加。

2020年度支出总计279.96万元。与2019年相比，支出总计增加30.81万元，增长12.37%。主要变动原因是增加退休人员津贴，人员经费增加。

图1：收、支决算总计变动情况图：单位：万元

二、收入决算情况说明

2020年本年收入合计340.18万元，其中：一般公共预算财政拨款收入257.8万元，占75.78%；政府性基金预算财政拨款收入3万元，占0.9%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入3.51万元，占1%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；上年结转75.87万元，占22.3%。

图2：收入决算结构图：单位：万元

三、支出决算情况说明

2020年本年支出合计279.96万元，其中：基本支出269.27万元，占96.18%；项目支出10.69万元，占3.8%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

图3：支出决算结构图：单位：万元

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收入总计336.67万元。与2019年相比，财政拨款收入增加91.16万元，增加37.13%。主要变动原因是增加退休人员津贴，人员经费增加。

2020年财政拨款支出总计276.45万元。与2019年相比，财政拨款支出增加30.95万元，增长13%。主要变动原因是增加退休人员津贴，人员经费增加。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况：单位：万元

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出271.74万元，占本年支出合计的80.71%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款支出增加29.23万元，增长12.05%。主要变动原因是增加退休人员津贴，人员经费增加。

图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况：单位：万元

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出271.74万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（类）231.72万元，占85.27%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出19.2万元，占7.1%；卫生健康支出12.32万元，占4.53%；住房保障支出8.5万元，占3.13%。

图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构：单位：万元

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为271.74，完成预算100%。其中：

1. 教育支出（类）决算为231.72万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

2. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为19.2万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3. 卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为12.32万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4. 住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算为8.5万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出271.74万元，其中：

人员经费238.83万元，主要包括：基本工资63.98万元、津贴补贴9.47万元、绩效工资51.74万元、机关事业单位基本养老保险缴费19.2万元、其他社会保障缴费1.32万元、其他工资福利支出10.91万元、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、职工基本医疗保险医疗费12.32万元、奖励金28.41、住房公积金8.5万元、其他对个人和家庭的补助支出32.98万元。

日常公用经费32.91万元，主要包括：办公费5.85万元、印刷费1万元、水费1.83万元、电费2.21万元、邮电费1.8万元、物业管理费5.98万元、差旅费3.64万元、维修（护）费2.38万元、培训费2.5万元、公务接待费0.12万元、劳务费2万元、工会及福利经费2.11万元、专用材料费1.3万元，其他商品和服务支出0.2万元。

图7：一般公共预算财政拨款基本支出决算结构：单位：万元

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.43万元，占100%。具体情况如下：

图8：“三公”经费财政拨款支出结构：单位：万元

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。

3.公务接待费支出0.12万元，完成预算22.05%。公务接待费支出决算比2019年减少0.06万元，下降37.5%。主要原因是严格执行中央八项规定，严格控制公务接待，接待减少。其中：

国内公务接待支出0.12万元，主要用于执行公务、考察调研、检查指导等公务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。 国内公务接待8批次，40人次（不包括陪同人员），共计支出0.12万元，具体内容包括：兄弟学校校本教研活动支出0.12万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出3万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，碑垭小学机关运行经费支出0万元。

（二）政府采购支出情况

2020年，碑垭小学政府采购支出总额0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，碑垭小学无公务车辆。

（四）预算绩效管理情况

本单位2020年未开展预算绩效管理工作。

2.部门绩效评价结果

碑垭小学按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《碑垭小学2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

碑垭小学2020年未自行组织对项目开展绩效评价。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资

2.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

3.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

4.住房保障：2210201住房公积金反映本单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

5.社会保障和就业：2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费的支出。

6.医疗卫生与计划生育：2101102行政单位医疗指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

7、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

8.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

第四部分附件

附件1：

剑阁县碑垭小学校

2020年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

剑阁县碑垭小学校属于全额财政拨款一级预算事业单位，是一所农村完全中学，2020年度执行政府会计制度。

剑阁县碑垭小学校下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）机构职能

实施小学义务教育，促进基础教育发展。

（三）人员概况

剑阁县碑垭小学校总编制16人，其中行政编制0名，参公编制0名，管理岗编制1名，专业技术编制15名，事业工勤编制0名。2020年末实有在职人员总数16人，其中行政人员0人，参公人员0人，事业人员13人，工勤人员1人；离休人员0人，退休人35人。2020年末实有学生人数142人，其中送教上门学生3人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2020年本年收入合计340.18万元，其中：一般公共预算财政拨款收入257.8万元，占75.78%；政府性基金预算财政拨款收入3万元，占0.88%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入3.51万元，占1%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；上年结转75.87万元，占22.3%。

（二）部门财政资金支出情况

2020年本年支出合计271.74万元。其中：工资福利支出205.85万元，占75.8%；商品服务支出26.93万元，占9.9%；对个人和家庭的补助支出32.98万元，占12.14%；项目支出5.98万元，占2.2%。年末结转和结余60.87万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理

我校在剑阁县人民政府、剑阁县财政局、剑阁县教育局的坚强领导下，2020年年初就制定了绩效目标，经过一年的管理，我单位绩效目标实现比较理想，达到了年初设定的目标。在编制预算时，充分考虑的学校的具体情况，资金需求量，基本上符合学校的实际需要。根据上级要求，我们在支出是分上下半年，按计划按实际需求使用预算资金，会计核算也真实、准确。有部分没有纳入预算的资金，也及时在后期做了调整。单位上报的计划上级单位也及时进行了支付。各项支出严格按照各项制度进行，资金使用规范，无违规情况出现。

（二）结果应用情况

学校严格执行国家的政策方针，严格遵守国家的财经纪律，做到支出有预算，票据规范，让资金发挥最大效益。做好绩效评价自评工作，并及时将评价结果向社会公示。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

2020年，我单位严格按照年初预算批复认真组织实施, 严格执行财经纪律相关管理规定，做到各项收支安排使用符合事业发展计划和财政政策的要求，全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，全年项目支出达到预期绩效目标。在资金使用和管理方面，进一步强化资金统筹，优化资金结构，明确开支范围，细化资金用途，确保单位职责任务顺利完成。资金收支管理及会计核算较规范，能够按照政府制度和财务管理办法进行核算。

综合2020年度财政预决算项目绩效评价情况，我单位通过绩效评价树立了绩效理念，加强了对资金的监管，提高了财政资金的使用效率。

（二）存在问题

1.部分资金支付进度滞后。

2.对预算编制的预见性还需进一步加强。

（三）改进建议

1、科学合理编制预算，严格执行预算。进一步提高预算编制到位率，做准做全基本支出预算，做全项目支出预算，加强预算支出的审核、跟踪及预算执行情况分析，提高预算编制严谨性和可控性。

2、进一步加强项目资金管理。严格实行项目管理程序化，实现项目申报、实施、拨付、评价全流程监督与控制，规范专项资金管理，提高专项资金的使用效益。

附件2：

乡村少年宫运转经费项目

2020年绩效评价报告

一、项目概况

（一）项目基本情况

剑阁县碑垭小学校对乡村少年宫运转经费项目主要规划：对乡村少年宫活动的场所修缮费、添置功能室设备费、水电费、少年宫学生外出参赛费、辅导教师交通误餐补助费。通过对乡村少年宫活动场地的修缮和设备的添置，使乡村少年宫的兴趣小组增多，参加的学生人数增加，让更多学生学到了一技之长，培养了学生的更多兴趣特长。

（二）项目绩效目标

剑阁县碑垭小学校乡村少年宫运转经费项目是为了丰富农村小学生的课余生活而规划的项目，对于提高农村小学生的兴趣爱好很有必要性，通过全校学生的积极参与学习来提高兴趣活动爱好具有很大的可行性。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况

实行层层审签制度，并通过县国库集中支付中心支付，确保资金全部使用

（二）资金计划、到位及使用情况

1．资金计划

在说明该项目全省资金计划的基础上，分项目大类或市（州）分别说明各类资金计划情况，包括中央、省、市（州）、县（市、区）财政资金、项目单位自筹、其他渠道资金（包括银行贷款及其他资金等）。

2．资金到位

汇总统计截止评价时点该项目全省资金到位情况。在此基础上分项目大类或市（州）统计各类资金到位情况，包括中央、省、市（州）、县（市、区）财政资金、项目单位自筹及其他渠道资金（包括银行贷款及其他资金等）。将资金到位情况与资金计划进行比对，并重点围绕资金到位率、到位及时性等进行评价，对未到位或到位不及时的情况作出分析说明。

3．资金使用

汇总统计截止评价时点该项目全省资金支出情况。在此基础上分项目大类或市（州）统计资金支出情况，并对资金使用的安全性、规范性及有效性进行重点分析，包括资金支付范围、支付标准、支付进度、支付依据等是否合规合法、是否与预算相符，并对自评中发现的相关问题进行分析说明。

（三）项目财务管理情况

总体评价各项目实施单位财务管理制度健全，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。

三、项目实施及管理情况

剑阁县碑垭小学乡村少年宫运转经费项目在资金的使用上严格按照规划执行，并实行层层审签制度，并通过县国库集中支付中心支付，确保资金全部使用在项目的实施中。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况

学校共142个学生，在乡村少年宫的众多兴趣小组活动中，学生的参与有所提高，使各个兴趣小组学生达到了8人。完成了预期的目标。

（二）项目效益情况

完成了预期的目标。

五、评价结论及建议

（一）评价结论

剑阁县碑垭小学乡村少年宫运转经费项目总体评价情况：良好

（二）存在的问题

乡村少年宫因场地的不足，学生参与面不够广，本校教师师资力量有限，又因经费不足无法聘用外来教师。

（三）相关建议

需加强资金的投入，用于扩大场地及本校教师的外出专业培训。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表