剑阁县审计局审计结果公告(2020年第5号)

关于剑阁县发展和改革局2019年度预算执行和

其他财政收支情况审计结果的公告 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定和县委审计委员会审议同意并经县政府批准的2020年审计项目计划安排，剑阁县审计局派出审计组于4月23日至6月18日，对剑阁县发展和改革局（以下简称“县发改局”）2019年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）单位基本情况

县发改局内设十三个股室：办公室、招投标管理股、政策法规股（县委财经办秘书股）、国民经济综合股、固定资产投资股、 行政审批股 、项目管理股（剑阁县重大项目推进中心）、价格监管股（收费管理股）、以工代赈项目股、粮食调控和监督股、粮食仓储和物资储备股、区域协同发展股、人事股。县发改局编制56人，在职人员53人，借用外单位人员5人。

县发改局为一级预算单位，下属有一级预算单位2个，其中以工代赈办公室为行政单位，县粮食事务中心为参照公务员法管理的事业单位。

（二）2019年部门预决算基本情况

县发改局本级2019年部门预算本年收入合计369.13万元；支出总计369.13万元，其中：基本支出304.19万元，项目支出64.94万元。2019年部门决算收入总计369.13万元，本年支出合计369.13万元。截至2019年末，货币资金0.31万元，其中银行存款0.31万元。

所属单位粮食事务中心2019年部门预算本年收入合计272.67万元；支出总计272.67万元，其中：基本支出53.06万元，项目支出219.61万元。2019年部门决算收入总计1197.64万元，本年支出合计1197.64万元。截至2019年末，货币资金108.53万元，其中银行存款104.60万元、库存现金3.93万元。

所属单位以工代赈办公室，上年财政拨款结转42140.72万元，2019年部门预算本年收入合计101.83万元；支出总计101.83万元，其中：基本支出100.33万元，项目支出1.5万元。2019年部门决算收入总计5916.34万元，本年支出合计35445.19万元，年末结转和结余12611.87万元。截至2019年末，货币资金1.01万元，其中库存现金1.01万元。

二、审计发现的主要问题

（一）预决算编制中存在的问题

1、部门收入预算编制不准确。

2、预决算编制不细化。

3、部门决算报表相关信息不准确。

（二）预算执行和绩效管理中存在的问题

部门财务管理和核算不规范。

（三）中央八项规定精神和省委省政府十项规定以及实施细则贯彻落实情况

1、超财政预算列支费用

2、“三公”经费超预算。

（四）项目立项、批复方面存在的问题。

1、项目立项管理不规范。

2、经审计抽查，部分项目前期编制可行性研究报告内容不完整、不科学。

3、经审计抽查，部分项目建设进度缓慢，有的项目至今未开工建设。

（五）重点项目运行管理中存在的问题

部分重点项目存在实施进度缓慢、还未开工建设等问题。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，县审计局依法出具了审计报告，对发现的问题分别进行了处理并提出了建议意见。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，县发改局正在进行整改，具体整改结果由县发改局自行公告。

剑阁县审计局

2020年12月29日