剑阁县审计局审计结果公告(2018年第9号)

剑阁县档案局2017年度预算执行及决算草案审签情况审计结果

(2018年11月12日公告)

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2018 年5月至 2018 年6 月，剑阁县审计局对剑阁县档案局2017年度预算执行及决算草案审签情况进行了审计，对重要事项进行了延伸审计。

一、基本情况

剑阁县档案局为县财政一级预算单位，县财政局批复县档案局 2017 年度部门财政拨款预算172.71万元，其中年初预算136.91万元；年内追加35.80万元（人员经费追加1.80万元、项目经费追加10.00万元、上级拨入专项经费24.00元）。当年财政拨入经费172.71万元。年终决算支出总额为152.89万元，年末结转19.82万元。审计结果表明，县档案局本次审计的2017 年度预算收支基本遵守了预算法及相关法律法规，但部分财务管理和会计核算不符合会计法及有关财会制度规定。

二、审计发现的主要问题

（一）预算执行中存在的问题

1．超财政预算列支费用30.38万元。

2．年终决算编报不准确。

3. 无预算列支租车费2.59万元。

（二）其他方面问题

1．会计核算不及时。

2．审核把关不严，费用支出不真实0.45万元。

3．挤占专项资金13.21万元。

4．违规支付医疗保险费1.69万元。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，县审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对超财政预算列支费用、年终决算编报不准确、无预算列支租车费、会计核算不及时等问题，要求今后改正；对挤占专项资金问题，要求严格按照相关规定执行；对审核把关不严，费用支出不真实和违规支付医疗保险费问题，要求收回违规发放资金，避免类似情况再次发生。针对审计发现的问题，县审计局建议：县档案局应进一步规范、加强预算管理、会计核算等工作。

四、审计发现问题的整改情况。目前，县档案局对审核把关不严，费用支出不真实和违规支付医疗保险费，已从个人工资中扣除并上缴财政；对于其他问题，正在整改落实当中，其整改报告已于2018年8月报送我局。