剑阁县姚家小学校2018年度部门决算编制说明

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

我单位是一所九年一贯制义务教育学校。有教学班18个，学生617人。教职工53人。其基本职能及主要工作是实施义务教育教学，促进教育全面均衡发展。

（二）2018年重点工作完成情况。

1、2017—2018年度荣获年度“目标考核优秀单位”。2、我校2018年基地班考取学生2名，中职送培任务45人，完成47人。六年级年终考核取得级教学质量县级一等奖。3、全校教师进行了“晒课”活动，晒课率达100%。4、本年度，教师参加各级各类竞赛活动，汤晶、何兴碧、苟艳等多位老师在2018年剑阁县教学大比武、论文大赛、信息化大赛、青年教师三字一话比赛、广元市艺术人才大赛等多项比赛中取得佳绩，荣获上级多项奖励。5、本年度，教师参加各级各类培训、教研联盟活动、网络研修、学科培训达100余人次，幼儿青年骨干教师跟岗培训2人次。教师整体素质和能力进一步提高。

二、机构设置

本单位无下属二级单位。

第二部分2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收入1009.80万元、支出总计709.80万元。与2017年相比，收入总计增长11.19万元，增长了1.12%。主要变动原因是：1、工资福利收支增加；2、教职工变动，造成人员经费增加。支出比上年减少285.71万元，减少了28.70%，主要是项目经费未支出，结转下年支出。

图1：收、支决算总计变动情况图

二、收入决算情况说明

2018年本年收入合计1009.80万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1000.58万元，占99.09%；政府性基金预算财政拨款收入3.1万元，占0.30%；事业收入6.12万元，占0.61%。

图2：收入决算结构图

三、支出决算情况说明

2018年本年支出合计709.80万元，其中：基本支出701.7万元，占98.86%；项目支出8.1万元，占1.14%。

图3：支出决算结构图

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收入1003.68、支出总计703.68万元，结转300万元。与2017年相比，财政拨款收入增加5.07万元，增加了0.51%；主要是工资增加，人员变动造成收入增加；支出总计减少294.93 万元，下降29.53%。主要变动原因是项目支出减少。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出700.58万元，占本年支出合计的98.70%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款减少294.93万元，下降29.63%。主要变动原因是：项目资金未支付。

图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出700.58万元，主要用于以下方面:教育支出（类）577.28万元，占82.40%；社会保障和就业（类）支出71.24万元，占10.17%；医疗卫生支出27.46万元，占3.92%；住房保障支出24.6万元，占3.91%。

图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年般公共预算支出决算数为700.58万元，完成预算69.38%。其中：

1.教育（类）普通教育（款）学前教育（项）:支出决算为3.55万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

2. 教育（类）普通教育（款）小学教育（项）:支出决算为311.67万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3.教育（类）普通教育（款）初中教育（项）:支出决算为262.06万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4.教育（类）教育费附加安排的支出（款）农村中小学校舍建设（项）：支出决算为0万元，完成预算0%

5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为71.24万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

6.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为27.46万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

7.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）支出决算为24.6万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出695.58万元，其中：

人员经费618.11万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、生活补助、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费77.47万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%，决算数小于预算数的主要原因是单位严格控制公务接待，一般接待在食堂交费就餐。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算和2017年持平。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算和2017年持平。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2018年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算和2017年持平。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。其中：

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

其他国内公务接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出3.1万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对2个项目开展了预算事前绩效评估，对2个个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取2个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对2个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，支出完全按照预算方案进行，做到了专款专用，项目资金、民生资金均发挥了应有的作用。本部门还自行组织了1个项目绩效评价，从评价情况来看，项目完成好，对校舍进行了维修，保证了师生的学习工作环境。

（二）项目绩效目标完成情况。
    本部门在2018年度部门决算中反映“剑阁县姚家小学校会维修改造”“剑阁县姚家小学乡村少年宫建设”等2个项目绩效目标实际完成情况。

1.剑阁县姚家小学校会维修改造项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数10万元，执行数为10万元，完成预算的100%。通过项目实施，改善了师生的学习、生活、工作环境。

2.剑阁县姚家小学乡村少年宫建设项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数15万元，执行数为15万元，完成预算的100%。通过项目实施，丰富了学生的课余文化生活，提高了学生的学习兴趣。

（一）部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评。

本部门自行组织对剑阁县姚家小学校校舍维修改造项目、剑阁县姚家小学乡村少年宫建设项目开展了绩效评价。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

无

（二）政府采购支出情况

无

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）…（款）…（项）：指……。

10.外交（类）…（款）…（项）：指……。

11.公共安全（类）…（款）…（项）：指……。

12.教育（类）…（款）…（项）：指……。

13.科学技术（类）…（款）…（项）：指……。

14.文化体育与传媒（类）…（款）…（项）：指……。

15.社会保障和就业（类）…（款）…（项）：指……。

16.医疗卫生与计划生育（类）…（款）…（项）：指……。

17.节能环保（类）…（款）…（项）：指……。

18.城乡社区（类）…（款）…（项）：指……。

19.农林水（类）…（款）…（项）：指……。

20.交通运输（类）…（款）…（项）：指……。

21.资源勘探信息等（类）…（款）…（项）：指……。

22.商业服务业（类）…（款）…（项）：指……。

23.金融（类）…（款）…（项）：指……。

24.国土海洋气象等（类）…（款）…（项）：指……。

25.住房保障（类）…（款）…（项）：指……。

26.粮油物资储备（类）…（款）…（项）：指……。

27.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

28.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

29.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

30.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

31.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

剑阁县姚家小学校

2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）机构组成。我单位属于财政补助事业单位，有独立编制机构1个，独立核算机构1个。

（二）机构职能。我单位是一所全日制九年一贯制小学校。其基本职能及主要工作是实施义务教育，促进教育全面均衡发展。

（三）人员概况。我单位属于全额拨款事业单位，事业编制49人，年初实有在编人数48人，特岗教师5人，遗属人员8人，退休人员19人，学生数617人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。2018年本年收入合计1009.80万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1000.58万元，占99.09%；政府性基金预算财政拨款收入3.1万元，占0.30%；事业收入6.12万元，占0.61%。 

（二）部门财政资金支出情况。2018年本年支出合计709.80万元，其中：基本支出701.7万元，占98.86%；项目支出8.1万元，占1.14%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

剑阁县姚家小学校制定了姚家小学绩效目标管理制度，成立了姚家小学绩效目标管理领导小组，校长高坤雄任组长，总务主任吴德春任副组长。编制了姚家小学内控管理制度，印发了姚家小学内控管理手册。严格按要求编制了部门预算，严格按预算支出各项费用，没有违规违纪情况发生。

（二）专项预算管理。

剑阁县姚家小学校成立了预算项目工程管理领导小组，制定了项目工程管理制度，严格按有关规定进行项目的实施，无违规记录情况发生。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

剑阁县姚家小学校总体绩效评价良好。

（二）存在问题。

内控信息化建设不够完善。

（三）改进建议。

一是在完善内控度。

二是梳理细化工作流程及风险点。

三是强化内控信息化数据分析。

附件2

剑阁县姚家小学校

2018年校舍维修项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

姚家小学校舍维修项目是2018年被上级主管部门批准为国家划拨资金学校的建设项目。项目概算5万元，合同价5万元，支付5万元。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

项目绩效评价总体结论。姚家小学校舍维修项目总体评价良好。

（二）绩效分析

1、项目决策

姚家小学校舍维修项目是国家划拨资金项目，该项目的实施改善了我校办学条件，提高了我校办学环境和办学水平。该项目由姚家小学行政于2018年6月12日会议通过决定实施。项目目的明确，改善我校办学条件，项目实施将使全校617名学生全部受益。

2、项目管理

姚家小学校舍维修项目预算资金5万元，用于校舍维修。资金分配使用科学合理，项目于2018年7月12日完工，资金于2018年7月20日全部支付。资金管理科学，支付及时。

3、项目绩效

姚家小学校舍维修项目完成校舍维修500多平方米，极大的改善了我校的办学环境，项目于2018年6月12日开工，于2018年7月12日完工，施工时期1个月，工期紧，任务重，项目在施工方和学校共同努力下按时完工。项目完工后使全校617人全部受益，受益率100%。同时该项目也是贯彻落实义务教育保障机制，支持城乡义务教育健康发展的一项民生工程，使受益学校师生满意度达100%，使受益家长满意度达100%。

三、存在主要问题存在的问题：

内控信息化建设不够完善。

一、相关措施建议下一步改进措施：

一是在完善内控度。

二是梳理细化工作流程及风险点。

三是强化内控信息化数据分析。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表