剑阁县毛坝乡人民政府2016年部门决算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。剑阁县毛坝乡人民政府属财政预算一级行政事业单位，执行行政事业单位会计制度，宗旨和业务范围：按照国家有关劳动就业和社会保障的政策、法规，对乡镇在职人员实行管理和服务。

（二）2016年重点工作完成情况。2016年底有建档立卡贫困户288户898人，易地搬迁146户423人，2016年实施6个，涉及财政资金725.8万元，毛坝乡到位扶贫资金725.8万元，其中：各级财政安排财政专项扶贫资金62.3万元（脱贫户产业发展补助2.3万元、产业周转金40万元、危旧房改造20万元），扶贫贷款663.5万元（易地扶贫搬迁农户建房补助337.1万元、配套设施建设326.4万）。2016年支付2016年度的扶贫资金169.38万元，其中支付易地扶贫搬迁建房补助163.38万元，危旧房改造6万元。

二、部门概况

剑阁县毛坝乡人民政府下属二级单位1个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

三、收支决算总体情况

2016年毛坝乡人民政府本年收入合计404.16万元，其中：财政拨款收入404.16万元，占100%。

2016年毛坝乡人民政府本年支出合计404.16万元，其中：基本支出293.89万元，占72.7%；项目支出110.26万元，占27.3%。

四、财政拨款收支决算情况

毛坝乡人民政府2016年度财政拨款收支总决算404.16万元。与2015年相比，财政拨款收、支总计各增加124.04万元，增长44.28%。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

毛坝乡人民政府2016年度一般公共预算财政拨款支出404.16万元，占本年支出合计的100%。与2015年相比，一般公共预算财政拨款增加124.04万元，增长44.28%%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

毛坝乡人民政府2016年一般公共预算财政拨款支出404.16万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出127.47万元，占31.54%；教育支出6.71万元，占1.66%；文化体育与传媒支出14.57万元，占3.60%；社会保障和就业支出19.06万元，占4.72%；医疗卫生支出15.34万元，占3.80%；城乡社区支出9.83万元，占2.43%；农林水支出206.07万元，占50.99%；住房保障支出5.08万元，占1.26%；。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务 : 2010104人大会议2016年决算数为2.35万元，完成预算100%，2010108代表工作2016年决算数为0.2万元，完成预算100%，2010301行政运行2016年决算数为84.49万元，完成预算100%，2010302一般行政管理事务2016年决算数为33.79万元，完成预算100%，2011102一般行政管理事务2016年决算数为0.2万元，完成预算100%。

2.教育:2050999其他教育费附加安排的支出2016年决算数为6.7154万元，完成预算100%。

3.文化体育与传媒:2070101行政运行2016年决算数为6.54万元，完成预算100%，2070109群众文化2016年决算数为0.28万元，完成预算100%，2070401行政运行2016年决算数为6.03万元，完成预算100%，2070402一般行政管理事务2016年决算数为0.56万元，完成预算100%，2070406电影   2016年决算数为1.17万元，完成预算100%。

4.社会保障和就业:2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出2016年决算数为17.72元，完成预算100%，2080805义务兵优待2016年决算数为1.34元，完成预算100%。
  5.医疗卫生与计划生育:2100501行政单位医疗2016年决算数为7.48万元，完成预算100%，2100717计划生育服务2016年决算数为1.39万元，完成预算100%。
  6.城乡社区支出：2120101行政运行2016年决算数为6.84万元，完成预算100%，2120501城乡社区环境卫生2016年决算数为3万元，完成预算100%。

7.农林水支出：2130122农业生产支持补贴2016年决算数为0.6万元，完成预算100%，2130142农村道路建设2016年决算数为15万元，完成预算100%，2130152对高校毕业生到基层任职补助2016年决算数为2.86万元，完成预算100%，2130199其他农业支出2016年决算数为17.89万元，完成预算100%，2130701对村级一事一议的补助2016年决算数为0万元，完成预算0%， 2130705对村民委员会和村党支部的补助2016年决算数为169.71万元，完成预算100%。

8.资源勘探信息等支出：2150801行政运行2016年决算数为0万元，完成预算0%。

9.住房保障支出：2210201住房公积金2016年决算数为5.08万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

毛坝乡人民政府2016年一般公共预算财政拨款基本支出293.90万元，其中：

人员经费237.39万元，主要包括：基本工资39.43万元、津贴补贴56.68万元、奖金3.1211万元、机关事业单位基本养老保险缴费17.72万元、其他社会保障缴费7.93万元、生活补助107.43万元、住房公积金5.08万元。
  公用经费56.51万元，主要包括：办公费31.83万元、印刷费0.35万元、水费0.71万元、电费0.27万元、邮电费0.59万元、差旅费12.57万元、劳务费3.5万元、工会经费1.92万元、福利费0.79万元、其他交通费3.967万元。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

毛坝乡人民政府2016年度“三公”经费财政拨款支出决算为3.08万元，完成预算99.2%，其中：公务接待费支出决算为3.08万元，完成预算99.2%。2016年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是接待人员减少。

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年减少0.55万元，下降15.15%，其中：公务接待费支出决算减少3.08万元，下降15.15%。增减变动的主要原因是接待人员减少。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出决算0.00万元，占0.00%；公务接待费支出决算3.08万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费

2016年因公出国（境）费0.00万元。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费

2016年公务用车购置及运行维护费0.00万元,其中：

公务用车购置支出0.00万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0.00万元，载客汽车0辆、金额0.00万元，。截至2016年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0.00万元。

3.公务接待费

2016年公务接待费3.08万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待152批次，1003人，共计支出3.08万元，具体内容包括：上级检查、审计、督察等工作接待、金额3.08万元。

八、政府性基金预算财政拨款支出决算情况

毛坝乡人民政府2016年使用政府性基金预算财政拨款支出0.00万元。

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2016年度，毛坝乡人民政府机关运行经费支出56.51万元，比2015年增加11.99万元，增长26.96%。（数据来源财决CS05表）

（二）政府采购支出情况

2016年度，毛坝乡人民政府政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2016年12月31日，毛坝乡人民政府公有车辆0辆，其中：省部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效情况

按照预算绩效管理要求，本部门对2016年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理，共编制绩效目标3个，涉及财政资金70万元，覆盖率达到100%，如下：

1.2016年元山村革命老区专项转移支付项目绩效自评 :

评价结论 :毛坝乡人民政府元山村革命老区专项转移支付建设项目评价结果为良。该项目决策科学，依据充分，项目管理较为规范，项目完成效果好，实施后达到了预期目的，满足了群众的需求。

存在的问题 :通过自查，我们发现项目实施过程中尚有不足之处，项目管理机制还不够完善，有待进一步规范、完善，主要问题是项目建设进度缓慢。

相关建议:针对存在的问题，我们将严格履行项目基本建设程序，通过制度建设，创新机制，规范管理，进一步完善现有的管理办法，逐步建立管理规范，运行有序的管理机制，加快建设进度。

2.2016年农村公共运行维护项目绩效评价自评:

评价结论:村民自愿、因地制宜、量力而行、合理规划是基础。社会主义新农村建设必须以解决农民最急需、最迫切、受益最直接的事情入手，充分尊重农民的意愿，必须在村民自愿的前提下坚持因地制宜、量力而行、合理规划，确保建设取得实效。领导重视、机构健全是关键。农村公共服务运行机制建设工作，从宣传发动、组织申报，到组织实施，督促指导、监督管理，再到组织验收，日常养护管理等，都必须得到领导的重视和健全的机构加以保障。多层次的资金投入是保障。村容村貌整治作为新农村建设的重要组成部分，要按统筹城乡经济社会发展的要求，采取各级财政投入一点、群众自筹一点、从而解决资金投入不足与建设需要较大和公共财政无法覆盖农村公共设施建设的矛盾。同时加大宣传教育力度，充分调动农民自建家园的积极性，体现新农村建设中农民的主体地位。制度健全、规范管理是重要条件。健全项目专项资金管理办法、工程质量管理、财务管理、财务公开民主理财、民主管理等制度，将农村公共服务运行机制建设工程项目纳入规范化管理轨道，是工程建设取得成效的重要条件。

存在的问题:开展工作缺乏必要的工作经费。虽然工程建设安排了资金补助，但由于缺乏必要的工作经费，造成了工作做得越多，单位经费缺口越大的情况。重建设，轻管理，养护管理制度还待进一步完善。

相关建议:完善农村公共运行维护机制建设工作程序，简化手续.加强农村基层党组织建设。农村工作开展得好不好，关键要看基层党组织班子是否有凝聚力、战斗力和创造力。因此，要加强以村党组织为核心的两委建设，着力培养事业心强、能干事、公道正派、能带领群众致富的带头人。杜绝在工程建设中损公肥私，大吃大喝现象，同时加大对农村公共服务运行机制建设工作违纪的查处力度。重建设，轻管理，养护管理制度还待进一步完善。

3.2016年基层政权建设项目绩效评价:

评价结论:毛坝乡人民政府办公楼维修项目评价结果为优。该项目决策科学，依据充分，项目管理较为规范，项目完成效果好，实施后达到了预期目的，满足了群众的需求。

存在的问题:通过自查，我们发现项目实施过程中尚有不足之处，主要是项目管理机制还不够完善，有待进一步规范、完善。

相关建议:针对存在的问题，我们将严格履行项目基本建设程序，通过制度建设，创新机制，规范管理，进一步完善现有的管理办法，逐步建立管理规范，运行有序的管理机制。

十、名词解释

1.财政拨款收入：指省级财政当年拨付的资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.一般公共服务：2010104人大会议指各级召开人民代表大会等专门会议的支出；2010108代表工作指人大代表开展各类视察等方面的支出；2010301行政运行指政府机关（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出；2010302一般行政管理事务指政府机关（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出；2011102一般行政管理事务指纪检监察机关（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

8.教育：2050999其他教育费附加安排的支出指教育费附加安排的支出中的具体项目以外的支出。

9.文化体育与传媒：2070101行政运行指政府用于公用文化设施、艺术表演团体及文化艺术活动行政机关（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出；2070109群众文化群众文化方面的支出，包括基层文化馆（站）、群众艺术馆支出；2070401行政运行指新闻出版、广播、电影、电视行政机关（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出；2070402   般行政管理事务指新闻出版、广播、电影、电视行政机关（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出；2070406电影指电影制片、发行、放映等方面的支出。             。

10.社会保障和就业：2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出  指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费的支出；2080805义务兵优待指义务兵优待方面的支出。

11.医疗卫生与计划生育：2100501行政单位医疗指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费；2100717计划生育服务指计划生育服务支出。

12.城乡社区：2120101行政运行指城乡社区管理行政机关（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出；2120501 城乡社区环境卫生指城乡社区道路清扫、垃圾清运及处理、公厕建设与维护、园林绿化等方面的支出。

13.农林水：2130122农业生产支持补贴指对种粮农民直接补贴，对农业生产资料补贴、技术化补贴，推广先进适用农机农艺技术等方面的支出；2130142农村道路建设指用于农村公路、乡村道路建设方面的支出；2130152对高校毕业生到基层任职补助指按规定对高校毕业生到基层任职的补助支出；2130199其他农业支出指农业支出项目以外其他用于农业方面的支出；2130701对村级一事一议的补助指农村税费改革后对村级公益事业建设一事一议的补助支出；2130705对村民委员会和村党支部的补助指各级财政对村民委员会和村党支部的补助支出，以及支持建立县级基本财力保障机制安排的村级组织运转奖补资金。

14.支持中小企业发展和管理：215080行政运行指中小企业管理行政单位  （包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

15.住房保障：2210201住房公积金指行政单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。                                    

16.结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

17.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

18.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

19.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

20.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

21.“三公”经费：纳入省级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

22.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。