剑阁县西庙乡人民政府2018年度部门决算编制说明

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。落实国家政策，严格依法行政，发挥经济管理职能，加强政策引导，制定发展规划，服务市场主体和营造发展环境，搞好市场监管，大力促进社会事业发展，发展镇村经济、文化和社会事业，提供公共服务，维护社会稳定，构建社会主义和-谐社会。执行本级人民代表大会的决议和上级国家行政机关的决定和命令，发布决定和命令;执行本行政区域内的经济和社会发展计划、预算，管理本行政区域内的经济、教育、科学、文化、卫生、体育事业和财政、民政、公安、司法行政、计划生育等行政工作;保护社会主义的全民所有的财产和劳动群众集体所有的财产，保护公民私人所有的合法财产，维护社会秩序，保障公民的人身权利、民主权利和其他权利;办理上级县委、县政府政府交办的其他事项。
（二）2018年重点工作完成情况。2018年我乡建档立卡贫困户563户1711人，易地搬迁283户810人，截止2018年12月共发放扶贫资金800.6万元。2018年修建村组道路21.74公里,实施农村危旧房改造65户。

二、机构设置

剑阁县西庙乡人民政府下属二级决算单位 0 个，其中行政单位3个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位 4 个。

第二部分 2018年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计760.3万元。与2017年相比，收、支总计各减少35.56万元，下降8.55%。主要变动原因是2018年预算减少。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、 

收入决算情况说明

2018年本年收入合计380.15万元，其中：一般公共预算财政拨款收入380.15万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，

收入决算结构图收入决算结构图收入决算结构图占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、 支出决算情况说明

2018年本年支出合计380.15万元，其中：基本支出283.14万元，占74.48%；项目支出97.01万元，占25.52%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收、支总计760.3万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计各减少35.56万元，下降8.55%。主要变动原因是2018年预算减少。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出380.15万元，占本年支出合计的100%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款减少35.56万元，下降8.55%。主要变动原因是2018年预算减少。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出380.15万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出131.28万元，占34.53%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出21.54万元，占5.67%；医疗卫生支出9.04万元，占2.38%；住房保障支出5.27万元，占1.39%；文化体育与传媒支出16.51万元，占4.34%；城乡社区支出10.71万元，占2.82%；农林水支出185.8万元，占48.87%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年一般公共预算支出决算数为380.15，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务:2010104人大会议2018年决算数为2.45万元，完成预算100%；2010108代表工作2018年决算数为0.2万元，完成预算100%；2010301行政运行2018年决算数为104.13万元，完成预算100%；2010302一般行政管理事务2018年决算数为11.82万元，完成预算100%；财政事务2018年决算数12.48万元，完成预算100%；2011102纪检监察事务一般行政管理事务2018年决算数为0.2万元，完成预算100%。

2.教育:支出决算为0万元，完成预算100%。

3.科学技术:支出决算为0万元，完成预算100%。

4.文化体育与传媒:2070101行政运行2018年决算数为7.54万元，完成预算100%；2070109群众文化2018年决算数为0.37万元，完成预算100%；2070199其他文化支出2018年决算数为0.6万元，完成预算100%；2070401行政运行2018年决算数为7.24万元，完成预算100%；2070402一般行政管理事务2018年决算数为0.75万元，完成预算100%。

5.社会保障和就业:2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出2018年决算数为17.27万元，完成预算100%；2080805义务兵优待2018年决算数为4.28万元，完成预算100%。

6.医疗卫生与计划生育:2101101行政单位医疗2018年决算数为7.17万元，完成预算100%；2100717计划生育服务2018年决算数为1.87万元，完成预算100%。

7.城乡社区支出：2120101行政运行2018年决算数为7.71万元，完成预算100%，2120501城乡社区环境卫生2018年决算数为3万元，完成预算100%。

8.农林水支出：2130122农业生产支持补贴2018年决算数为0.6万元，完成预算100%；2130505生产发展2018年决算数为28.83万元，完成预算100%；2130599其他扶贫支出2018年决算数为11.32万元，完成预算100%；2130705对村民委员会和村党支部的补助2018年决算数为145.05万元，完成预算100%。

9.住房保障支出：2210201住房公积金2018年决算数为5.27万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出283.14万元，其中：

人员经费228.16万元，主要包括：基本工资54.17万元、津贴补贴41.57万元、奖金2.73万元、绩效工资10.17万元、机关事业单位基本养老保险缴费17.27万元、职工基本医疗保险缴费7.17万元、其他社会保障缴费0.6万元、住房公积金5.27万元、生活补助89.21万元等。
公用经费54.96万元，主要包括：办公费41.33万元、水费0.54万元、电费2.12万元、差旅费6.56万元、福利费1.23万元、其他交通费3.19万元等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为3.42万元，完成预算100%，其中：公务接待费支出决算为3.42万元，完成预算100%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算3.42万元，占100%。

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算与2017年持平，无增减变化。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算与2017年持平，无增减变化。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2018年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出3.42万元，完成预算100%。公务接待费支出决算与2017年持平，无增减变化。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待102批次，375人次（不包括陪同人员），共计支出3.42万元，具体内容包括：上级检查、审计、督察等工作接待，金额3.42万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、 预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，剑阁县西庙乡人民政府在年初预算编制阶段，组织对2项目开展了预算事前绩效评估，对2个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取12个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对2个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看自查自评结果良好，全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，项目支出保障了重点工作的开展，达到预期绩效目标。自评得分95分。存在的问题：一是内控信息化建设不够完善；二是扶贫项目在实施推进的过程中，按规范建设程序产生的地勘、测绘、设计、造价、代理、监理、审计等二类费用，无资金来源，无法按期支付，引发社会矛盾，产生不稳定社会因素。三是进一步规范扶贫项目资金来源渠道、标准各异等问题，便于统一的管理。下一步改进措施：一是在完善内控制度工作基础上，我镇将进一步加强内控信息化建设，采取“分期建设、分步推进”的方式，覆盖内控重点环节。二是梳理细化工作流程及风险点，将各项财经法律、法规以及各项规章制度与经费支出衔接，实现提前预设标准、范围，做到提前预警控制。三是强化内控信息化数据分析，发挥信息化管理数据分析优势，并将内控分析结果运用于预算安排、绩效目标编报、资产配置管理等方面。四是请县委、县政府统筹安排资金，解决扶贫领域项目实施过程中产生的二类费用，避免引发社会矛盾。五是整合资源，项目建设执行统一标准、统一规定。

（二）项目绩效目标完成情况。
    本部门在2018年度部门决算中反映“文化配套”“垃圾清运及处置费”2个项目绩效目标实际完成情况进行公示。

1. 剑阁县西庙乡人民政府“文化配套”项目绩效目标完成情况综述。“文化配套”项目全年预算数0.6万元，执行数为0.6万元，完成预算的100%。组织民间文化团体在乡村进行文化演出4次,文化宣传专栏1个。通过“文化配套”项目实施保障乡文化站开展工作，丰富了群众业余生活，拉近了与群众之间的感情，宣传党的政策、法规，充分展示社会主义的优越性。发现的主要问题：管理不够规范。下一步改进措施：进一步加强“文化配套”项目的管理，完善活动方案，提前做好活动策划。

2. 剑阁县西庙乡人民政府“垃圾清运及处置费”项目绩效目标完成情况综述。“垃圾清运及处置费”项目全年预算数3万元，执行数为3万元，完成预算的100%。清运垃圾40车，保障场镇及周边的优美环境。通过“垃圾清运及处置费”项目实施，保障场镇及周边的环境干净整洁，给老百姓和居民有一个优美的工作和生活环境，捉高了人民的生活幸福指数。发现的主要问题：环境卫生的保持不够持久。下一步改进措施：建立专人负责制，加强对场镇及周边卫生的监督与巡查。

（三）部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《剑阁县西庙乡人民政府部门2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门自行组织对“垃圾清运及处置费”项目开展了绩效评价，《“垃圾清运及处置费”项目2018年绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，剑阁县西庙乡人民政府机关运行经费支出54.97万元，比2017年减少3.3万元，下降5.66%。主要原因是预算减少。

（数据来源财决CS05表）

（二）政府采购支出情况

2018年，剑阁县西庙乡人民政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合00G金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元。

（数据来源财决CS06表）

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，剑阁县西庙乡人民政府共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9、一般公共服务:2010104人大会议指各级人大召开人民代表大会等专门会议的支出；2010108代表工作指人大代表开展各类视察等方面的支出；2010301行政运行指行政单位的基本支出；2010302一般行政管理事务指行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出；2010507专项普查活动指统计部门开展人口普查、经济普查、农业普查、投入产出调查等周期性普查工作的支出；2010601行政运行指行政单位的基本支出；20111022一般行政管理事务指行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

10、教育:2050999其他教育费附加安排的支出指上述项目以外的教育费附加支出。

11、文化旅游体育与传媒: 2070101行政运行指行政单位的基本支出；2070109群众文化指群众文化方面的支出，包括基层文化馆（站）、群众艺术馆支出等；2070401行政运行指行政单位的基本支出；2070402一般行政管理事务指行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出；2070406电影指电影制片、发行、放映等方面的支出。

12、社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。

13、社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金的支出。
  14、社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业支出（项）：指除上述项目外，其他用于行政事业单位离退休方面的支出。
  15、卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指局机关及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

16、卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

17、住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。
 18.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

19.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

20.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

21.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

22.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

剑阁县西庙乡人民政府部门

2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

剑阁县西庙乡人民政府属于一级预算行政单位，无下属二级预算单位。行政单位3个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位4个。

（二）机构职能

1、制定和组织实施经济、科技和社会发展计划，制定资源开发技术改造和产业结构调整方案，组织指导好各业生产，搞好商品流通，协调好本镇与外地区的经济交流与合作，抓好招商引资，人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展。

2、制定并组织实施村镇建设规划，部署重点工程建设，地方道路建设及公共设施，水利设施的管理，负责土地、林木、水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防火工作。

3、负责本行政区域内的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作，维护一切经济单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定。

4、按计划组织本级财政收入和地方税的征收，完成国家财政计划，不断培植税源，管好财政资金，增强财政实力。

5、抓好精神文明建设，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立社会主义新风尚。

6、完成上级政府交办的其它事项。

（三）人员概况。

剑阁县西庙乡人民政府总编制20名，其中行政编制13名，参公编制0名，事业编制7名。在职人员总数28人，其中行政人员12人，参公人员0人，事业人员16人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

剑阁县西庙乡人民政府2018年收入预算380.15万元，一般公共预算拨款收入380.15万元，占100%。

（三）部门财政资金支出情况。

剑阁县西庙乡人民政府2018年支出预算380.15万元，其中：基本支出283.14万元，占74.48%；项目支出97.01万元，占25.52%。

三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进行调整）

（一）部门预算管理。

按照综合预算的原则，剑阁县西庙乡人民政府所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共服务支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、城乡社区事务支出、农林水支出、资源勘探信息等支出及住房保障支出。2018年本年收入合计380.15万元，其中：一般公共预算财政拨款收入380.15万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。2018年本年支出合计380.15万元，其中：基本支出283.14万元，占74.48%；项目支出97.01万元，占25.52%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（二）专项预算管理。

包括专项预算项目程序严密、规划合理、结果符合、分配科学、分配及时、专项预算绩效目标完成、实施绩效、违规记录等情况。

（三）结果应用情况。

通过对本部门2018年部门整体支出绩效自评，能够严格执行预算管理，达到了预期目的，通过对部门整体支出绩效的自评，有利于更好的加强对2019年部门整体支出的管理，合理分配各项支出，保障了重点工作的开展。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看,自查自评结果良好，全年基本支出保证了部门的正常运行和日常工作的正常开展，项目支出保障了重点工作的开展，达到预期绩效目标。

（二）存在问题。

一是内控信息化建设不够完善；二是扶贫项目在实施推进的过程中，按规范建设程序产生的地勘、测绘、设计、造价、代理、监理、审计等二类费用，无资金来源，无法按期支付，引发社会矛盾，产生不稳定社会因素。三是进一步规范扶贫项目资金来源渠道、标准各异等问题，便于统一的管理。

（三）改进建议。

一是在完善内控制度工作基础上，我镇将进一步加强内控信息化建设，采取“分期建设、分步推进”的方式，覆盖内控重点环节。二是梳理细化工作流程及风险点，将各项财经法律、法规以及各项规章制度与经费支出衔接，实现提前预设标准、范围，做到提前预警控制。三是强化内控信息化数据分析，发挥信息化管理数据分析优势，并将内控分析结果运用于预算安排、绩效目标编报、资产配置管理等方面。四是请县委、县政府统筹安排资金，解决扶贫领域项目实施过程中产生的二类费用，避免引发社会矛盾。五是整合资源，项目建设执行统一标准、统一规定。

2018 年部门整体支出绩效评价得分表

附件2

2018年剑阁县西庙乡人民政府

项目支出绩效评价报告

一、评价工作开展及项目情况

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对2项目开展了预算事前绩效评估，对2个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取2个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对2个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

“文化配套”项目全年预算数0.6万元，执行数为0.6万元，完成预算的100%。组织民间文化团体在乡村进行文化演出4次,文化宣传专栏1个。

“垃圾清运及处置费”项目全年预算数3万元，执行数为3万元，完成预算的100%。清运垃圾40车，保障场镇及周边的优美环境。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

通过“文化配套”项目实施保障乡文化站开展工作，丰富了群众业余生活，拉近了与群众之间的感情，宣传党的政策、法规，充分展示社会主义的优越性。

通过“垃圾清运及处置费”项目实施，保障场镇及周边的环境干净整洁，给老百姓和居民有一个优美的工作和生活环境，捉高了人民的生活幸福指数。

（二）绩效分析

1、项目决策

根据2018年初预算西庙乡通过的项目支出申报表，通过乡、村验收检查核实，全乡实施的具体内容与申报表内容相符，达到了预期目的。

2、项目管理

在具体实施项目过程中，严格实行立项、设计、财评、招标制度，乡、村成立相应的项目领导小组和监督、财务管理领导小组，全程管理、监督、指导各个项目实施的全过程，确保了全镇2018年各个项目实施有序、完成、规范、及时。

3、项目绩效

在规定时间内全乡完成应进行绩效自评项目的100%、完成投资总额的100%项目建设，通过对加强项目工作的监督管理，严格项目工程质量各环节，严把工程时间进度，加强项目财务管理，及时支付项目资金，确保了资金使用效率，实现预期的项目建设的目标任务，群众满意度达到95%以上。

四、 存在主要问题

1、扶贫项目在实施推进的过程中，按规范建设程序产生的地勘、测绘、设计、造价、代理、监理、审计等二类费用，无资金来源，无法按期支付，引发社会矛盾，产生不稳定社会因素。

2、进一步规范扶贫项目资金来源渠道、标准各异等问题，便于统一的管理。

四、相关措施建议

1、请县委、县政府统筹安排资金，解决扶贫领域项目实施过程中产生的二类费用，避免引发社会矛盾。

2、整合资源，项目建设执行统一标准、统一规定。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表