剑阁县审计局审计结果公告(2018年第5号)

剑门关旅游开发股份有限公司2017年度资产、负债、损益情况审计结果

（2018年11月12日公告）

根据《中华人民共和国审计法》规定，2018年3月至7月县审计局对门关旅

游开发股份有限公司2017年度资产、负债、损益情况进行了审计，先将审计结果公告如下：

一、基本情况：

剑门关旅游开发股份有限公司是剑门关发展投资有限公司的全资子公司 (于2017年3月30日股票在全国中小企业股份转让系统挂牌)，注册资本5,000.00万元。

2017年营业收入总额2,915.43万元，营业利润总额594.72万元，净利润501.40万元；资产总额11,311.83万元，净资产收益率4.80%；负债总计625.67万元，资产负债率5.85%；股东权益总计10,686.16万元，国有资本保值增值率104.92%。

审计结果表明：

公司初步建立了现代企业管理体制，较严格的执行了法人治理制度；2017年完成了经营目标，实现了国有资本保值增值，上缴国家税费319.45万元。

二、审计发现的主要问题：

（一）未制定国有企业“三重一大” 决策制度具体实施办法。

（二）违规使用现金或变相使用现金结算1.08万元

（三）未按规定取得维修工程发票及无付款委托书违规付款13.23万元

三、审计处理情况和建议

对以上问题，县审计局出具了审计报告。要求企业按国家规定制定“三重一大”实施方案、规范现金管理，并提出了加强内部管理和监督、确保内部控制发挥出应有作用和效果的审计建议。

四、审计发现问题的整改情况。

对审计发现的问题，剑门关旅游开发股份有限公司将在与华侨城的合作中进行整改规范。