剑阁县纪委2017年部门决算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

县纪委在县委和市纪委领导下，按照《中国共产党章程》的规定开展工作；县监察局属县政府序列，在县政府和市监察局领导下，按照《中华人民共和国行政监察法》的规定开展工作；县纪委与县监察局合署办公，实行一套工作机构、两个机关名称的体制，履行党的纪律检查和行政监察两种职能，对县委、县政府和市纪委、市监察局负责。其主要职能一是主管全县党的纪律检查工作；二是负责调查处理县级党政群机关各部门、各乡镇的党组织和县委管理的党员干部违反党的章程及其他党内法规的案件，决定给予或取消对这些案件中的党员及其他违纪党员的处分；受理党员的控告和申诉；三是按照中央和省、市、县委的要求，负责作出关于维护党纪和决定，制定全县党风党纪教育规划，会同有关部门做好纪检监察工作的方针、政策和法律、法规的宣传工作，教育党员和干部遵纪守法，廉洁奉公；四是会同县委组织部、人社局和党组织关系在县的省、市属企事业单位做好纪检监察干部管理工作，对乡镇及县属各部门的纪检监察干部配备严格把关；负责全县纪检监察干部的管理培训工作；五是负责组织实施全县副科级以上领导干部廉洁自律工作；六是承办市纪委、市监察局、县委、县政府授权和交办的其他工作。 根据机构职责，县纪委机关、县监察局共设9个副科级职能室

（二）2017年重点工作完成情况。

1、整章建制、规范财务管理及会计核算

随着中央八项规定政策的出台，县纪委机关通过废、改、立修订出台了《剑阁县纪委机关财务管理制度》、《剑阁县纪委财产物资管理制度》、《剑阁县纪委合同管理制度》、《剑阁县纪委收支业务管理制度》、《剑阁县纪委物品采购制度》、《剑阁县纪委资金预算管理制度》、《剑阁县纪委执勤执法车辆运行维护管理制度》等内控制度。明确了费用审批流程，规范了会计工作行为，为委局机关后勤保障工作奠定了坚实的基础。

2、严格预算明重点、精打细算保运转

有了制度基础，财务室根据近几年来财务支出情况认真分析，结合中央、省、市县各项财务规定立即整改，严格按照预算资金、项目压缩非业务开支，减少“三公”经费支出，明确财务支出重点，规范财务支出程序与手续，为领导决策提供了依据，使财务支出逐步向纪律审查、信访办理等业务开展倾斜。

3、规范收支两条线、确保罚没收入及时入库

前年省纪委明确撤销廉政账户以来，凡是在纪律审查过程中发生的暂扣款直接存入县财政代管资金账户，待案件结束后该退还的退还，作为罚没收入部分直接缴入县财政罚没收入专户，纪律审查过程中发生的开支由委局机关提出资金申请报县政府审批，避免坐支、挪用，做到收支分离以确保违纪款及时缴入财政国库。

二、部门概况

县纪委属于一级预算行政单位，无下属二级预算单位。

三、收支决算总体情况说明

2017年县纪委本年收入合计505.30万元，其中：一般公共预算财政拨款收入505.30万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。2017年本年收入合计较2016年增加17.08万元，增长3.5%，变动的主要原因是人员增加及调资。

2017年县纪委本年支出合计505.30万元，其中：基本支出502.30万元，占99.41%；项目支出3万元，占0.59%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。2017年本年支出合计较2016年增加17.08万元，增长3.5%，变动的主要原因是人员增加及调资。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2017年财政拨款收入总计505.30万元、支总计505.30万元。与2016年相比，财政拨款收、支总计各增加17.08万元，增长3.5%。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2017年一般公共预算财政拨款支出505.30万元，占本年支出合计的100%。与2016年相比，一般公共预算财政拨款支出增加17.08万元，增长3.5%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2017年一般公共预算财政拨款支出505.30万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出438.43万元，占86.77%；社会保障和就业支出39.07万元，占7.73%；医疗卫生与计划生育支出15.73万元，占3.11%；住房保障支出12.07万元，占2.39%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务支出2011101行政运行435.43万元，2011199其他纪检监察事务3万元: 支出决算为438.43万元，完成预算100%。

2.社会保障和就业2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出39.07万元: 支出决算为39.07万元，完成预算100%。

3.医疗卫生与计划生育2101101行政单位医疗15.73万元:支出决算为15.73万元，完成预算100%。

4.住房保障支出2210201住房公积金12.07万元：支出决算为12.07万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017年一般公共预算财政拨款基本支出505.30万元，其中：

人员经费300.99万元，主要包括：基本工资107.79万元、津贴补贴119.25万元、其他社会保障缴费15.73万元、机关事业单位基本养老保险缴费39.07万元、其他工资福利支出4万元、生活补助3.08万元、住房公积金12.07万元。
  公用经费201.31万元，主要包括：办公费65.07万元、印刷费14.41万元、物业管理费4.04万元、差旅费67.24万元、会议费5.65万元、培训费19.09万元、公务接待费7.13万元、工会经费0.80万元、福利费2.01万元、公务用车运行维护费15.87万元。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2017年“三公”经费财政拨款支出决算为23万元，完成预算99.19%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2017年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算15.87万元，占99.19%；公务接待费支出决算7.13万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元。

2.公务用车购置及运行维护费支出15.87万元。

截至2017年12月底，单位共有公务用车4辆，其中：轿车1辆、越野车3辆。

公务用车运行维护费支出15.87万元。主要用于监督检查、信访调查、明察暗访、纪律审查外围调查等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

公务用车购置及运行维护费支出决算比2016年减少2.92万元，下降15.97%。主要原因是公务用车改革后置换了一辆较新的车辆减少了维修费用。

3.公务接待费支出7.13万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待85批次，1210人次（不包括陪同人员），共计支出7.13万元。

公务接待费支出决算比2016年增加0.29万元，增长4.24%。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2017年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2017年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2017年，县纪委机关运行经费支出201.31万元，比2016年减少12.3万元，下降5.76%。

（二）政府采购支出情况

2017年，县纪委政府采购支出总额36.34万元，其中：政府采购货物支出36.34万元、主要用于办公设备。

（三）国有资产占有使用情况

截至2017年12月31日，县纪委共有车辆4辆，其中：一般执法执勤用车4辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效情况

1.绩效目标管理情况。

按照预算绩效管理要求，本部门对2017年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理，共编制绩效目标1个，涉及财政资金49.5万元，覆盖率达到100%。

2.部门整体支出绩效自评开展情况。

本部门未对2017年整体支出开展绩效自评。

2017年部门整体支出绩效评价得分表

3.部门自行组织绩效评价开展情况。

本部门无下属单位，未自行组织绩效评价。

2017年项目支出绩效评价得分表

十一、名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入、现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销应收及预付款项、无法偿付的预付及预收款项等。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务2011101行政运行：指反映行政单位的基本支出，2011199其他纪检监察事务支出指反映纪律审查专项经费支出。

10.社会保障和就业支出。2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出，反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

11.医疗卫生与计划生育支出。2101101行政单位医疗，反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，安国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗纠纷。

12.住房保障支出。2210201住房公积金，反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

16.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

17.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附表一：收入支出决算总表

附表二：收入决算表

附表三：支出决算表

附表四：财政拨款收入支出决算总表

附表五：财政拨款支出决算明细表

附表六：一般公共预算财政拨款支出决算表

附表七：一般公共预算财政拨款支出决算明细表

附表八：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

附表九：一般公共预算财政拨款项目支出决算表

附表十：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

附表十一：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

附表十二：政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

附表十三：国有资本经营预算支出决算表