剑阁县第十八届人民代表大会第四次会议审议通过的《剑阁县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案》，在财政收支预算执行过程中，由于经济形势、减税降费政策及上级补助、地方政府债券等因素的影响，全县财政收支预算有一定的变动，按照《预算法》第六十七条需要对2019年的财政收支预算进行调整。经十八届县人大常委会24次会议审查通过，现将《剑阁县2019年财政收支预算调整方案》公示如下。
一、预算调整变动情况
（一）一般公共预算。
收入预算变动。因执行中国家出台更大规模的减税降费政策，减税规模超过年初预期，县级税收收入预算减少6008万元，由县第十八届人民代表大会第四次会议批准的25108万元调整为19100万元。由于财政部、省财政厅进一步加大了财政收入质量考核，非税收入停征、减征、免征和取消部分收费项目进一步扩大，规范国有资产（资源）有偿使用收入入库及景区门票收入减少等因素影响，非税收入预算减少4634万元，由年初审议的20634万元变动为16000万元。地方一般公共预算收入预算相应减少10642万元，由县第十八届人民代表大会第四次会议批准的45742万元调整为35100万元（详见附件1）。
县第十八届人民代表大会第四次会议批准安排的一般公共预算收入为255859万元，加上新增上级补助收入146052万元、地方债券转贷收入1707万元、调入资金18052万元、接受其他地区援助收入770万元，减去地方一般公共预算收入短收10642万元，增减相抵后一般公共预算收入相应调增155939万元，变动为411798万元。
支出预算变动。县第十八届人民代表大会第四次会议审议的一般公共预算支出数为255859万元，加上新增上级补助支出146052万元、地方债券转贷支出1707万元、接受其他地区援助支出770万元、安排预算稳定调节基金15300万元、上解支出100万元，地方政府债务还本支出2120万元，压减一般性支出10110万元，增减相抵后一般公共预算支出增加155939万元，支出合计变动为411798万元，减去上解支出13835万元、安排预算稳定调节基金15300万元、专项债务还本支出2120万元，一般公共预算支出变动为380543万元。
地方一般公共预算收入短收的10642万元，通过盘活存量资金、向上争取财力和消减县本级支出预算实现平衡。
（二）基金预算。
收入预算变动。县第十八届人民代表大会第四次会议批准全县政府性基金预算收入为30008万元（其中，县本级政府性基金收入10180万元，上级补助收入3628万元，债务转贷收入16200万元），加上新增上级专项补助收入296万元，地方政府专项债务转贷收入7600万元，县本级增加收入7007万元，政府性基金预算收入总计变动为44911万元。其中：土地出让金由年初预算的9220万元变动为16149万元，增加7007万元；城市基础设施配套收入由年初的600万元变动为735万元，增加135万元；污水处理费收入由年初的360万元变动为303万元，减少57万元；县本级政府性基金收入增加7007万元，变动为17187万元（详见附表2）。
支出预算变动。县第十八届人民代表大会第四次会议审议的政府性基金预算支出总计为30008万元（含债务还本支出2400万元），加上县本级政府性基金增加支出4307万元，新增上级专项补助支出296万元，地方政府专项债务转贷支出7600万元，调出资金2700万元，政府性基金支出增加14903万元，支出总计变动为44911万元，减去调出资金2700万元、债务还本支出2400万元，政府性基金预算支出变动为39811万元。
（三）国有资本经营预算。
县第十八届人民代表大会第四次会议批准全县国有资本经营预算收入为22万元，其中：调入一般公共预算4万元，其他国有资本经营预算支出18万元。根据执行情况，收入预算变动为76万元，增加收入54万元；国有资本经营支出变动总计变动为76万元，调出资金54万元，国有资本经营支出预算不变。（详见附表3）
（四）社会保险基金预算。
县十八届人民代表大会第四次会议批准全县社会保险基金预算收入为19470万元、支出为15342万元。在预算执行中，城乡居民基本养老保险基金预算收入增加15万元、支出减少311万元，按照现行社会保险支出政策，社会保险基金预算收入调整为19485万元，社会保险基金预算支出调整为15031万元。当期收支结余4454万元，加上年结余29009万元，年末滚存结余由年初33137万元调整为33463万元。（详见附表4）
按照上述收支预算变动情况，2019年，全县财政当年安排收支预算平衡。
（五）地方政府债券相关情况。
2019年，省级转贷我县地方政府性债券收入46395万元。纳入一般公共预算管理的一般债券资金17145万元，其中：新增债券3845万元、再融资债券13300万元；纳入政府性基金预算管理的专项债券资金29250万元，其中：新增债券23800万元、再融资债券5450万元。
2019年，省上对债券资金进行分行业切块下达，根据我县儿科综合能力提升、公办幼儿园、存量垃圾治理、土地整理和土地增减挂钩项目等重点支出的需要进行项目申报，争取债券资金共27645万元。新增一般债券安排情况：妇幼保健院儿科综合能力提升800万元，公办幼儿园1732万元，存量垃圾治理1313万元。新增专项债券安排情况：土地整理项目16200万元，土地增减挂钩项目7600万元。再融资债券资金用于偿还2019年到期的债务本金18750万元。
（六）其他事项。
市财政下达我县财政专项扶贫资金2365万元，根据实际使用方向，预将原预算科目2130504（农林水支出－扶贫－农村基础设施建设）1565万元和2130505（农林水支出－扶贫－生产发展）800万元，调整为2130507（农林水支出－扶贫－扶贫贷款奖补和贴息）2365万元。
二、1至11月预算执行情况
今年以来，受宏观经济和减税降费政策等诸多因素影响，面对严峻的收支形势，高度重视财政收支的管理，认真落实各项财税政策，坚持依法征收，逗硬落实“三保”，财政运行总体平稳，财政风险总体可控。
1至11月，全县地方一般公共预算收入完成31115万元，为拟调整预算35100万元的88.65%，同比减少15.03%，其中：税收收入完成17264万元，同比减少2667万元、下降13.42%；非税收入完成13851万元，同比减少2826万元、下降16.95%。1至11月，全县地方一般公共预算支出实现383955万元，为拟调整预算396132万元的96.93%，同比减少65122万元，下降14.53%。
1至11月，全县政府基金预算收入完成13740万元，占年初预算10180万元的134.97%，为拟调整预算17244万元的79.68%，同比增加4271万元，增长48%。政府基金预算支出实现33137万元，为拟调整预算44968万元的73.69%，同比减少1948万元，下降5.55%。
县国有资本经营预算收入15万元，为预算的68.18%。
三、当前的重点工作
当前，全国全省面临更加严峻复杂的收支形势和艰巨繁重的工作任务，县政府将在县委的正确领导和县人大的监督指导下，认真贯彻县委部署，按照县十八届人民代表大会第四次会议有关决议以及本次会议提出的要求，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，充分发挥财政职能作用，为全县经济社会高质量发展提供坚强的财力保障。
（一）切实加强收入征管。继续不折不扣落实好各项减税降费政策，充分释放减税降费红利促进经济稳定增长，激发市场主体活力，夯实税源基础。坚持依法依规、应减尽减、应收尽收，依法有序加强税收收入和非税收入征管，增添措施确保财政收入持续稳定。
（二）强化重点支出保障。管好用好工资账户和扶贫资金账户，及时兑现民生政策，加快资金拨付进度，兜牢兜实“三保” 支出底线，重点保障脱贫攻坚等民生支出，集中财力支持县委县政府重大项目建设等资金保障。
（三）着力防范财政风险。按时足额偿还政府债券本息，切实维护政府信誉。落实隐性债务化解，加快 2019 年新增债券支出进度，做好2020年新增债券项目准备工作。加强库款支付风险隐患排查，科学调度库款，确保平稳运行。
四、2020年预算安排的初步考虑
按照《关于建立预算审查前听取人大代表和社会各界意见建议的机制的意见》有关要求，现将2020年预算安排的初步考虑报告如下：认真落实预算法关于预算编制的原则和程序要求，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中全会精神，认真落实省委十一届三次、四次、五次全会部署，紧密结合经济社会发展形势，合理编制2020年预算。
收入预算方面。根据年度经济社会发展目标、国家宏观调控总体要求和跨年度预算平衡的需要，参考今年预算执行情况，坚持实事求是、科学预测，合理编制收入预算，与经济社会发展新情况相适应，与财政政策相衔接。根据当前经济运行态势，结合收入政策、物价指数等因素进行综合分析测算，综合考虑减税降费政策的持续影响，充分衔接财政中长期规划，初步预计2020 年财政收入运行与经济运行趋势基本保持同步。
支出预算方面。坚决贯彻“三保一优”重要要求，着力在“保重点、压一般、优结构”上下功夫，按照“坚持量入为出、厉行勤俭节约、突出保障重点、加强绩效管理、强化全面统筹、加强风险防范”的原则合理编制支出预算。足额保障“三保”支出、民生工程、脱贫攻坚等领域资金需求，继续加大一般性支出压减力度，调整优化支出结构，集中财力支持县委、县政府确定的重大战略和重点项目。
2019年财政收支预算调整后，在年终办理决算过程中，财政收支数据还将有一些变动，最终情况将在下一次人大常委会上审查。
附件：1.剑阁县2019年一般公共预算收支调整表
2.剑阁县2019年政府性基金预算收支调整表
3.剑阁县2019年国有资本经营预算收支调整表
4.剑阁县2019年社会保险基金预算收支调整表
主办单位： 剑阁县人民政府办公室
建设与维护：广元市电子政务外网运营中心
蜀ICP备06003751号-1
川公网安备 51082302000134号
联系电话:(0839)6666670传真:(0839)6600947 网站标识码:5108230052
