剑阁县审计局审计结果公告（2016年第5号）

县委目标督查室主任何跃德同志经济责任履行调查情况 

（2016年10月15日公告）

　  根据《中华人民共和国审计法》第二十五条、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》第二十一条规定， 2016年4月至2016年10月，剑阁县审计局对何跃德同志任县委目标督查室主任期间（2012年3月至2015年12月）的经济责任进行了审计调查。现将审计调查结果公告如下：

（一）被调查领导干部的任职情况和分管工作

何跃德同志于2012年3月至今任县委县政府目标督查室主任，主持目标督查室全面工作，分管财务、人事工作。

（二）审计调查评价意见

审计调查结果表明,在本次审计范围内,何跃德同志履行任期经济责任总体情况较好。完善了全县目标管理、设置、考核和监管工作；完成了产业、中心工作及各级领导交办事项、批示的督查项目；制定完善了单位财务管理制度，加强了内部管理。根据被审计单位提供的资料和情况的审计调查，没有发现何跃德同志存在个人经济问题和违反廉政纪律规定的问题。但还存在经费使用不规范、控制不够严格等问题。

（三）审计调查发现的主要问题

1.2015年经费支出超预算45,761.14元

2015年经费支出1,003,902.14元，其中：工资及福利支出455,279.00元，商品和服务支出437,329.05元、对个人和家庭补助支出111,294.09元。当年年经费预算958,141.00元，超45,761.14元。

何跃德同志对此应负主管责任。

2.将应由单位个人承担的费用列入经费支出

县委目标督察室2014年将应由单位个人缴纳的社会保障费7,380.46元列入经费支出，其中：医疗保险6,351.84元、补充医疗保险420.00元、养老保险216.48元、失业保险392.14元。

何跃德同志对此应负主管责任。

3.列支上级检查及相关部门考察住宿费8,851.00元

2014年在公务接待费中列支3,777.00元、在会议费中列支600.00元，2015年、2016年在公务费中列支分别为1,600.00元、2，874.00元。

何跃德同志对此应负主管责任。

4.未严格按照实际发生的经济事项填制会计记账凭证

2014年支社会保障费部分列支到以前年度节余奖金中，各项保险的记账金额与实际支付额不符；支小车维修费11,000.00元，列入小车修理费5,151.00元，其余列入办公费；2015年劳务费账户中列支印刷费、公务接待费、差旅费等。

何跃德同志对此应负领导责任。

5.购入固定资产4,480.00元未纳入相关科目核算且未进行财产登记管理

2015年6月7日购入联想启天电脑一台，金额4,480.00元列入“经费支出—办公费”中，而未进入固定资产科目进行管理。

何跃德同志对此应负领导责任。

（四）审计调查建议

1、严格经费支出管理，杜绝浪费。

2、遵守行政单位会计制度，以实际发生的经济业务为依据，客观真实地记录、反映各项收支情况。