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（一）主要职能。
强化审计监督职能，维护国家财经法规，充分发挥审计在国民经济宏观管理中的作用，保障本县经济建设健康有序的发展。
组织领导全县审计工作，制定全县审计工作计划，确定工作重点，认真完成上级审计机关和县府交办的审计任务。
直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处罚的建议：（1）、县级财政预算执行情况和其他财政收支情况，县级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支情况，（2）、乡（镇）人民政府预算的执行情况、决算以及其他财政收支情况、县级财政转移支付资金使用，（3）、使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支，（4）、县政府投资和以县政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算，（5）、县属国有企业和地方金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益，（6）、县政府部门以及其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支，（7）、国际组织和外国政府在剑援助、贷款项目的财务收支，（8）、法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由县审计局审计的其他事项。
（二）2018年重点工作完成情况。2018年，我局在上级审计机关和县委、县政府领导下，聚焦“固本强基、扩面提质、创新突破、全面提升”工作方针和“跨越发展”总基调，统筹安排、精准实施、突出实效。以“作风纪律深化年”为契机，强化队伍建设，认真履行审计监督职责，健全落实廉政制度，加强内部管理，规范权力运行，全局干部职工齐心协力，较好地完成了各项工作任务。其中重点工作完成情况如下：
1、完成2017年度县级财政预算执行情况及决算（草案）编制审计。
2、完成龙源镇领导干部自然资源资产责任审计。
3、完成毛坝乡人民政府经济责任审计。
4、完成“项目年”决策部署情况专项审计调查。
5、完成杨家坝水库扩建工程项目跟踪审计。
6、完成剑阁县龙江小学2017年度财政财务收支审计。
7、完成剑阁县人民医院2017年度财政财务收支审计。
8、完成2017年度征拆资金审计
县审计局属于一级预算单位，没有下属二级预算单位，其中行政单位1个，其他事业单位1个。
一、 收入支出决算总体情况说明
2018年度收、支总计421.83万元。与2017年相比，收、支总计各增加48.17万元，增长12.89%。主要变动原因是人员增加，人员经费增加。
（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）
二、 收入决算情况说明
2018年本年收入合计421.83万元，其中：一般公共预算财政拨款收入421.83万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
（图2：收入决算结构图）（饼状图）
三、 支出决算情况说明
2018年本年支出合计421.83万元，其中：基本支出314.83万元，占74.63%；项目支出107.00万元，占25.37%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
（图3：支出决算结构图）（饼状图）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2018年财政拨款收、支总计421.83万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计各增加48.17万元，增长12.89%。主要变动原因是人员增加，人员经费增加。
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2018年一般公共预算财政拨款支出421.83万元，占本年支出合计的100%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款增加48.17万元，增长12.89%。主要变动原因是人员增加，人员经费增加。
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2018年一般公共预算财政拨款支出421.83万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出361.53万元，占85.71%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出34.32万元，占8.14%；医疗卫生支出14.25万元，占3.38%；住房保障支出10.73万元，占2.54%；农林水支出1.00万元，占0.23%。
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2018年般公共预算支出决算数为421.83万元，完成预算100%。其中：
1.一般公共服务支出201（类）08（款）01（项）: 支出决算为361.53万元，完成预算100%。
2.社会保障和就业208（类）05（款）05（项）:支出决算为34.32万元，完成预算100%。
3.医疗卫生与计划生育210（类）05（款）01（项）:支出决算为14.25万元，完成预算100%。
4.住房保障支出221（类）02（款）01（项）：支出决算数为10.73万元，完成预算100%。
5.农林水支出213（类）05（款）01（项）：支出决算数为1.00万元，完成预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2018年一般公共预算财政拨款基本支出314.83万元，其中：
人员经费259.51万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。
公用经费55.32万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2018年“三公”经费财政拨款支出决算为6.45万元，完成预算80.6%，决算数小于预算数的主要原因是继续认真贯彻落实党政机关厉行节约有关要求，强化管理，严控因公临时出国（境）规模，规范公务接待活动，加强公务用车管理。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算6.45万元，占100%。具体情况如下：
（图8：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年增加/减少0万元，增长/下降0%。
其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2018年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。
公务用车运行维护费支出0万元。
3.公务接待费支出6.45万元，完成预算80.6%。公务接待费支出决算比2017年减少0.24万元，下降3.59%。主要原因是严格控制三公经费，厉行节约。
主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待175批次，806人次（不包括陪同人员），共计支出6.45万元，具体内容包括：主要接待保障性住房跟踪审计，金额1.59万元；接待“一卡通”和扶贫资金审计，金额4.86万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2018年政府性基金预算拨款支出0万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。
十、 预算绩效情况说明
（一）预算绩效管理工作开展情况。
根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对聘请中介机构审计费用、审计外勤经费、中央对地方审计专项补助经费项目开展了预算事前绩效评估，对3个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取3个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对3个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。
本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看通过强化队伍建设，认真履行审计监督职责，健全落实廉政制度，加强内部管理，规范权力运行，全局干部职工齐心协力，较好地完成了各项工作任务。本部门还自行组织了2个项目绩效评价，从评价情况来看通过对中介机构的监督和考核，提升审计质量，为国家节约资金，有效控制工程造价；通过对主要领导的经责审计，加强领导干部管理，推进党风廉政建设。
（二）项目绩效目标完成情况。
本部门在2018年度部门决算中反映“聘请中介机构审计费用”“审计外勤经费”“中央对地方审计专项补助经费”等3个项目绩效目标实际完成情况。
1. 聘请中介机构审计费用项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数30万元，执行数为30万元，完成预算的100%。通过项目实施，提升审计质量，为国家节约资金，有效控制工程造价。发现的主要问题：部分中介机构人员由于纪律意识、保密意识、廉洁意识不强，在面对利益的诱惑时，往往会导致国家资金流失，造成审计部门监督管理风险加大。下一步改进措施：要加强投资审计领域廉洁建设，加强对审计人员、社会中介机构的监督管理，进一步规范审计行为，筑牢廉洁防线，营造干净清爽的投资审计环境。
2. 审计外勤经费绩效目标完成情况综述。项目全年预算数70万元，执行数为70万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障为国家节约资金以及项目设施的合规、合法性和效益性，加强领导干部管理，推进党风廉政建设，加强资金管理，保证项目按时、按质、按量完成。发现的主要问题：部分项目建设管理不规范，个别领导干部履职尽责不到位、遵守财经纪律意识不强。下一步改进措施：加强项目程序管理，使项目规范有序进行，加强内部监督管理机制和党风廉政建设。
项目支出绩效目标完成情况表 | |||||
项目名称 | 聘请中介机构审计费用、审计外勤经费、中央对地方审计专项补助经费 | ||||
预算单位 | 剑阁县审计局 | ||||
预算执行情况(万元) | 预算数: | 106万元 | 执行数: | 106万元 | |
其中-财政拨款: | 其中-财政拨款: | ||||
其它资金: | 0 | 其它资金: | 0 | ||
年度目标完成情况 | 预期目标 | 实际完成目标 | |||
完成政府投资项目审计140个、完成重点项目审计5个和经责审计6个 | 完成政府投资项目审计140个、完成重点项目审计5个和经责审计6个 | ||||
绩效指标完成情况 | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 预期指标值(包含数字及文字描述) | 实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
项目完成指标 | 工程结算审计 | 工程结算审计（一审）和工程结算复核 | 126个 | 126个 | |
项目完成指标 | 工程决算审计 | 工程财务决算审计 | 14个 | 14个 | |
项目完成指标 | 经责审计 | 领导干部经济责任审计 | 6个 | 6个 | |
项目完成指标 | 重点项目跟踪审计 | 杨家河重点项目跟踪审计等 | 5个 | 5个 | |
项目完成指标 | |||||
…… | |||||
效益指标 | 工程结算审计 | 节约资金，有效控制工程造价 | ≥98% | ≥98% | |
效益指标 | 经责审计 | 加强领导干部管理，推进党风廉政建设 | 达到预期目标 | 达到预期目标 | |
满意度指标 | 工程结算审计 | 当地政府满意及有关部门对审计工作满意度 | ≥98% | ≥98% | |
满意度指标 | 经责审计 | 上级部门对审计工作满意度 | ≥98% | ≥98% | |
（三）部门开展绩效评价结果。
本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《剑阁县审计局部门2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。
本部门自行组织对聘请中介机构审计费用项目、经责审计费用项目开展了绩效评价，《聘请中介机构审计费用项目2018年绩效评价报告》见附件。
十一、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2018年，审计局机关运行经费支出55.32万元，比2017年减少51.24万元，下降48.09%。主要原因是制定了更加严格的经费支出的管理办法与措施。
（二）政府采购支出情况
2018年，审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。
（三）国有资产占有使用情况
截至2018年12月31日，审计局共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。
5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：指用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。
一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：指聘请中介机构审计费。
一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指审计外勤经费。
10.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。
11.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指局机关及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。
12.农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）:主要用于：脱贫攻坚工作。
13.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。
14.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
15.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
16.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
17.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
18.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分 附件
剑阁县审计局部门2018年部门整体支出绩效评价报告
一、部门（单位）概况
（一）机构组成。县审计局属于一级预算单位，没有下属二级预算单位，其中行政单位1个，其他事业单位1个。
（二）机构职能。强化审计监督职能，维护国家财经法规，充分发挥审计在国民经济宏观管理中的作用，保障本县经济建设健康有序的发展。
组织领导全县审计工作，制定全县审计工作计划，确定工作重点，认真完成上级审计机关和县府交办的审计任务。
直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处罚的建议：（1）、县级财政预算执行情况和其他财政收支情况，县级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支情况，（2）、乡（镇）人民政府预算的执行情况、决算以及其他财政收支情况、县级财政转移支付资金使用，（3）、使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支，（4）、县政府投资和以县政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算，（5）、县属国有企业和地方金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益，（6）、县政府部门以及其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支，（7）、国际组织和外国政府在剑援助、贷款项目的财务收支，（8）、法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由县审计局审计的其他事项。
（三）人员概况。剑阁县审计局总编制28名，其中行政编制15名，事业编制11名，工勤编制2名。在职人员总数28人，其中行政人员15人，事业人员11人，工勤人员2人，退休人员12人。临聘人员2人。
二、部门财政资金收支情况
（一）部门财政资金收入情况。2018年本年收入合计421.83万元，其中：一般公共预算财政拨款收入421.83万元，占100%。
（二）部门财政资金支出情况。2018年本年支出合计421.83万元，其中：基本支出314.83万元，占74.63%；项目支出107.00万元，占25.37%。
三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进行调整）
（一）部门预算管理。
我局严格按照县财政局预算编制通知和有关要求，按时提交了部门预算草案并认真完成了预算管理软件数据报送工作，部门绩效目标制定合理，确保预算编制的全面性和科学性。2018年部门决算工作也在县财政局的指导下圆满完成。
我局严格按要求，切实加强部门预算支出执行管理工作，努力提高财政资金使用绩效。
无违规记录等情况。
（二）专项预算管理。
2018年度财政拨款项目支出107万元，其中:聘请中介机构审计费用30万元，审计外勤经费70万元，中央对地方审计专项补助经费6万元，农林水支出1万元。
专项预算项目程序严密、规划合理、分配科学、及时，项目资金的管理使用严格按照中央、省、市、县的相关规定执行。
聘请中介机构审计费用的运用有效的保障了为国家节约资金，有效控制工程造价，提高工作效率。审计外勤经费的运用有效的保障了审计项目按时、按质、按量完成，切断审计机关与被审计单位的任何经济联系。
无违规记录。
（三）结果应用情况。
我局严格遵守财政、审计、纪检监察等关于财政资金的相关规定及局里制定的财务管理制度，采取有效措施，落实常态管理，明确专人负责，一把手亲自抓，分管领导具体抓，建立考评机制，提高精细化管理水平。
1.从七个方面对政府投资项目竣工决（结）算审计中介机构进行业务考核，从九个方面对政府投资项目跟踪审计中介机构进行业务考核，以规范中介机构执业。通过利益驱动促进中介机构一审库和复核库相互监督，提升审计质量。
2.进行复核项目共25个，复核金额1.78亿元，占送审金额的67.17%。提出审计整改113条，移送案件线索6条，促进政府和部门建章立制16个，约谈中介机构3个。
3.脱贫攻坚工作扎实开展，严格执行“脱贫不脱钩、脱贫不脱政策、脱贫不脱帮扶措施”的原则，对已脱贫村继续给予帮扶支持。一是帮扶力量不减。对已脱贫户帮扶干部不变、定期走访不变，继续加大帮扶措施的落实力度。二是发展产业力度不减。加大贫困户柠檬种植和鸡、鸭、生猪等家禽养殖力度，千方百计为贫困户增收致富出主意、想办法。
4.对县级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。
根据对我局2018年部门整体支出项目绩效评价指标体系和绩效情况的检查，2018年我局部门整体绩效自评分100分，为“优”等级。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。
2018年，我局认真做好各项资金的预算及执行，在严控各项经费专款专用的同时，加强成本控制和节约，严抓项目实施进度和完成质量，保障各项目工作经费资金及时到位、资金使用规范、资金管理严格，按预期目标督促完成了省市区下达的各项工作任务，使财政资金充分发挥经济效益和社会效益，各项工作取得了较好成绩。
（二）存在问题。
1.基本支出经费保障水平偏低。
综合近几年我局批复预算看，预算执行基本围绕保人员经费、保正常运转进行。从决算情况看，基本支出比重比较大。
2.预算编制仍需进一步精准细化。
随着财务工作日益细化，各项资金需要完全按照所下指标用途分类来使用，我局目前还需要进一步提升对预算的细化工作，加强对资金使用的前瞻性预估。
（三）改进建议。
1.针对预算批复，多与县财政相关部门沟通汇报预算工作。
2.科学合理编制预算，严格执行预算。在预算的编制阶段，多花时间、下功夫，将每项支出的预算做好做细。在预算的执行阶段，严格控制每项支出，并定期将预算使用情况向局党组汇报，针对突发性支出做好准备工作。
2018年聘请中介机构审计费用项目支出绩效评价报告
一、评价工作开展及项目情况
2018年紧紧围绕经济建设“三大主战场”，聚焦大项目、重点工作，认真落实上级审计机关的安排部署，认真履职尽责，求真务实、真抓实干、敢于担当，高质量地完成了全年目标任务。
项目实施：
1. 积极推动落实投资审计“三个转变”示范建设工作，投资审计监督职能充分体现。
2. 认真搞好“项目年”专项审计调查工作。
3. 我局共监督工程造价审核中介机构审核竣工结（决）算项目140个，提出审计整改建议113条，移送案件线索6条，促进政府和部门建章立制16个，约谈中介机构3个，函询中介机构1个，现场质询中介机构1个，建议业主中止跟踪服务合同1个，为财政增收节支近亿元。
二、评价结论及绩效分析
（一）评价结论
项目按县财政2018年部门预算批复的通知精神执行， 项目依据充分、目标明确、程序合理，与政策要求高度相关；项目的管理比较合理，项目资金到位及时，使用按计划进行，项目的组织管理基本有效；项目效果良好，项目的绩效基本实现。
项目 | 自评得分 |
聘请中介机构审计费用 | 100 |
审计外勤经费 | 100 |
（二）绩效分析
1、项目决策
聘请中介机构审计，为国家节约资金，有效控制工程造价，提高工作效率。审计外勤经费的运用有效的保障了项目按时、按质、按量完成，切断审计机关与被审计单位的任何经济联系。
2、项目管理
项目资金全年共107万元，资金分配科学合理，资金使用科学规范。聘请中介机构审计费用实行按进度拨款，项目资金严格按照项目支出的范围、用途控制，坚持专款专用，不挤占挪用。项目资金支出的合法性、合理性，由财务室进行把关以及核对，并进行会计核算，确保了项目资金的安全。
3、项目绩效
聘请中介机构审计费用项目实施后，经费到位及时，经费支出合理合规，实现了预定的绩效目标。项目设立依据充分，并且目标明确，发挥了重要作用。
三、存在主要问题
项目在实施过程，对项目制定相关的管理制度还不够完善。
四、相关措施建议
加强项目管理，形成相应的项目管理制度， 做好事前、事中、事后的监督，把事做好、做实；加强项目相关管理人员的专业知识培训，通过培训增强管理人员的项目管理方面的业务知识，对于确保项目的质量和项目的规范管理至关重要。
第五部分 附表
主办单位： 剑阁县人民政府办公室
建设与维护：广元市电子政务外网运营中心
蜀ICP备06003751号-1
川公网安备 51082302000134号
联系电话:(0839)6666670传真:(0839)6600947 网站标识码:5108230052
